Qu'est-ce qu'un taux d'imposition marginal?

Dans de nombreux pays, le pourcentage d’impôt est calculé par tranche de revenu. Les gens vont payer un pourcentage plus élevé à mesure qu'ils montent dans l'échelle de revenus. C'est ce qu'on appelle un système fiscal progressif, qui déplace le fardeau de la hausse des impôts sur ceux qui ont un revenu plus élevé. L'imposition devient un peu plus compliquée, car l'impôt peut augmenter progressivement, et les personnes ne paient pas toujours le même montant d'impôt sur la totalité de leurs revenus. Au lieu de cela, ils peuvent payer différents pourcentages sur différentes parties de leurs gains, et le taux d'imposition qui s'applique aux gains les plus élevés est appelé taux d'imposition marginal.

Le taux marginal d'imposition peut réellement être défini comme le montant qu'une personne ou une entreprise est imposé sur le dernier dollar ou le dollar le plus élevé gagné. Cela ne doit pas être confondu avec le taux d'imposition total. Lorsque les gens entendent parler d'augmentations fiscales, en particulier pour ceux qui dépassent un certain montant, ils peuvent ressentir une panique compréhensible. Pourtant, dans beaucoup de pays, ces taux d'imposition ne s'appliqueront qu'à un certain montant de revenu et n'affecteront pas les taux d'imposition du reste du revenu. Le taux marginal d'imposition n'est pas l'impôt moyen sur le total des bénéfices ou des gains.

Une chose qui est généralement mal comprise par le taux d’imposition marginal, c’est que cela changera radicalement l’ensemble du revenu. Les gens peuvent penser que grimper dans une tranche d'imposition différente signifie perdre davantage de leur argent en impôts. La plupart peuvent ne pas comprendre que seule la partie qui dépasse la tranche d'imposition actuelle est taxée à un taux plus élevé. L'impôt total peut représenter un pourcentage légèrement plus élevé des gains lorsque calculé par rapport à celui-ci, mais lorsqu'il existe des tranches d'imposition, les pourcentages d'imposition supplémentaires dans les tranches les plus élevées ne proviennent que des gains les plus élevés.

Beaucoup de gens le comprennent mieux avec un exemple. Supposons que le taux d’imposition soit de 30% pour les revenus entre 200 000 et 250 000 dollars américains (USD). Il augmente à 35% pour tout revenu supérieur à 250 000 USD. Pour l'employé qui gagne 250 001 USD, le taux d'imposition total ne monte pas à 35%. Seul le dernier dollar gagné, ou l'argent supérieur à 250 000 $, est imposé à un niveau de 35%.

Néanmoins, un impôt marginal plus élevé peut être perçu comme modifiant radicalement le revenu de certains, et il en va certainement de même pour les taux d'imposition de ceux qui gagnent des sommes énormes dans la tranche d'imposition la plus élevée. Il a été avancé que des taxes marginales élevées punissaient ceux qui gagnaient plus et dissuadaient les gens de gagner de l'argent, de se former davantage, d'investir ou d'inventer. C’est une question qui fait l’objet d’un vif débat et d’autres soulignent que beaucoup de gens sont motivés par bien plus que par le profit et ne seront pas découragés si les derniers dollars qu’ils gagnent valent un peu moins que le reste de leur revenu. de diverses activités.

Certains économistes rejettent ce système d’augmentation des pourcentages qui aboutit à un taux d’imposition marginal final. Au lieu de cela, ils proposent une taxe forfaitaire. Les arguments contre cet impôt incluent qu'il serait souvent difficile pour ceux qui gagnent le moins, et même dans ce système, les personnes auraient toujours un taux marginal ou un pourcentage d’impôt payant sur le dollar le plus élevé gagné. C'est juste que tout le monde partagerait le même taux marginal. Beaucoup soutiennent cependant que même un faible taux marginal peut être difficile à perdre pour ceux qui ont un faible revenu, et que la progression réelle est plus juste.