¿Qué es una cuenta de fondo fiduciario?

Una cuenta de fondo fiduciario es una cuenta de administración de fondos que incluye una variedad de activos, como efectivo, propiedades o propiedades, y acciones y bonos. Los fondos fiduciarios generalmente se establecen para preservar la riqueza de una persona o para garantizar que los seres queridos sean financieramente estables en los años futuros. Los padres, abuelos y miembros de la familia establecen este tipo de cuentas para proteger los activos de los destinatarios previstos. A menudo se clasifican como un regalo, lo que ayuda a maximizar los beneficios fiscales para la persona que establece la cuenta.

Las cuentas de fondos fiduciarios son creadas por un otorgante para un beneficiario designado y luego administradas por un síndico. En algunos casos, los padres sirven como fiduciarios, sin embargo, la mayoría de las personas nombran a un fiduciario de una firma financiera o de una oficina legal para supervisar la cuenta. Esto asegura que el beneficiario no malgaste la propiedad ni viole los términos del fondo. En la mayoría de los casos, un fondo fiduciario impone pautas estrictas para la distribución de activos, incluidos los requisitos de edad y los plazos para el reembolso. y límites en los montos de distribución, especialmente para un fondo fiduciario para niños.

En ciertos casos, los tribunales pueden designar a un administrador para supervisar el fideicomiso. El administrador es el propietario legal de los activos del fondo fiduciario. Como administrador principal de la cuenta, el administrador debe asegurarse de que los activos del fideicomiso sean preservados, contabilizados e informados al otorgante y al beneficiario. El administrador también es responsable de presentar las declaraciones de impuestos requeridas para el fideicomiso, compilar informes financieros para el otorgante y el beneficiario, y aprobar los fondos para el beneficiario.

Los otorgantes pueden abrir varios tipos de cuentas de fondos fiduciarios. Algunos de los tipos más comunes incluyen un fondo fiduciario de jubilación, un fondo fiduciario patrimonial o educativo, un fondo fiduciario de caridad y un fondo fiduciario de ingresos e hijos. Muchas veces, los padres y abuelos crean un fondo fiduciario para niños para controlar los gastos de un menor. Dicha cuenta también podría establecerse para proteger la privacidad de un individuo rico, ya que los testamentos son documentos públicos y los fideicomisos son privados.

Establecer una cuenta de fondo fiduciario ofrece beneficios financieros tanto para el beneficiario como para el otorgante. Al proteger los activos en un fideicomiso, un otorgante garantiza que la propiedad, el efectivo o las acciones se designen a un beneficiario específico después de su muerte o divorcio. Los beneficios fiscales también provocan la necesidad de este tipo de cuenta. Los gobiernos federales y estatales generalmente ofrecen ventajas de impuestos sobre el patrimonio, donaciones e ingresos para los otorgantes de cuentas de fondos fiduciarios.