Co to jest konto funduszu powierniczego?
Rachunek funduszu powierniczego to rachunek zarządzania funduszem, który obejmuje różnorodne aktywa, takie jak gotówka, nieruchomości lub nieruchomości oraz akcje i obligacje. Fundusze powiernicze są zazwyczaj tworzone w celu zachowania bogactwa osoby lub zapewnienia stabilności finansowej osób w przyszłych latach. Rodzice, dziadkowie i członkowie rodziny zakładają tego rodzaju konta, aby chronić aktywa dla zamierzonych odbiorców. Często są one klasyfikowane jako prezent, który pomaga zmaksymalizować ulgi podatkowe dla osoby zakładającej konto.
Rachunki funduszy powierniczych są tworzone przez koncesjodawcę dla wyznaczonego beneficjenta, a następnie zarządzane przez powiernika. W niektórych przypadkach rodzice pełnią rolę powierników, jednak większość osób mianuje powiernika z firmy finansowej lub kancelarii prawnej w celu nadzorowania konta. Zapewnia to, że beneficjent nie marnuje majątku ani nie narusza warunków funduszu. W większości przypadków fundusz powierniczy narzuca ścisłe wytyczne dotyczące podziału aktywów, w tym wymagania dotyczące wieku, terminy zwrotu. oraz ograniczenia kwot dystrybucji - zwłaszcza w przypadku funduszu powierniczego dla dzieci.
W niektórych przypadkach sądy mogą wyznaczyć powiernika do nadzorowania powiernictwa. Powiernik jest prawnym właścicielem aktywów funduszu powierniczego. Jako główny administrator konta powiernik musi zapewnić, że aktywa trustu zostaną zachowane, zaksięgowane i zgłoszone darczyńcowi i beneficjentowi. Powiernik jest również odpowiedzialny za składanie wymaganych deklaracji podatkowych dla trustu, opracowywanie raportów finansowych dla dawcy i beneficjenta oraz zatwierdzanie funduszy dla beneficjenta.
Darczyńcy mogą otwierać różne rodzaje kont funduszy powierniczych. Niektóre z najczęstszych rodzajów to emerytalny fundusz powierniczy, majątkowy lub edukacyjny fundusz powierniczy, charytatywny fundusz powierniczy oraz fundusz powierniczy i fundusz powierniczy dla dzieci. Wiele razy rodzice i dziadkowie tworzą fundusz powierniczy dla dzieci w celu monitorowania wydatków na nieletnich. Takie konto można również założyć w celu ochrony prywatności zamożnej osoby, ponieważ testamenty są dokumentami publicznymi, a trusty są prywatne.
Założenie konta funduszu powierniczego zapewnia korzyści finansowe zarówno beneficjentowi, jak i darczyńcowi. Chroniąc aktywa w funduszu powierniczym, gwarantuje to, że majątek, środki pieniężne lub akcje zostaną wyznaczone określonemu beneficjentowi po jego śmierci lub rozwodzie. Ulgi podatkowe wskazują również na potrzebę posiadania tego rodzaju konta. Rządy federalne i stanowe zasadniczo oferują ulgi podatkowe, darowizny i podatki dochodowe dla fundatorów kont funduszy powierniczych.