Wat is een trustfondsaccount?

Een trustfondsaccount is een fondsbeheeraccount met verschillende activa, zoals contanten, onroerend goed of landgoederen, en aandelen en obligaties. Trustfondsen worden meestal opgericht om iemands rijkdom te behouden of om ervoor te zorgen dat geliefden financieel stabiel zijn in de komende jaren. Ouders, grootouders en familieleden maken dit soort accounts aan om activa te beschermen voor de beoogde ontvangers. Ze worden vaak geclassificeerd als een geschenk, waardoor de belastingvoordelen voor de persoon die de rekening opent, worden gemaximaliseerd.

Trustfondsrekeningen worden aangemaakt door een schenker voor een aangewezen begunstigde en vervolgens beheerd door een trustee. In sommige gevallen fungeren ouders als trustee, maar de meeste personen wijzen een trustee aan van een financieel bedrijf of advocatenkantoor om toezicht te houden op de account. Dit zorgt ervoor dat de begunstigde geen eigendommen verspilt of de voorwaarden van het fonds schendt. In de meeste gevallen legt een trustfonds strikte richtlijnen op voor de verdeling van activa, inclusief leeftijdsvereisten, tijdslimieten voor terugbetaling. en plafonds voor distributiebedragen - vooral voor een trustfonds voor kinderen.

In bepaalde gevallen kunnen de rechtbanken een trustee aanwijzen om toezicht te houden op het vertrouwen. De trustee is de juridische eigenaar van de activa van het trustfonds. Als hoofdbeheerder van de rekening moet de trustee ervoor zorgen dat de activa van de trust worden bewaard, verantwoord en gerapporteerd aan de cedent en de begunstigde. De trustee is ook verantwoordelijk voor het indienen van de vereiste belastingaangiften voor het vertrouwen, het opstellen van financiële rapporten voor de begunstigde en begunstigde en het goedkeuren van fondsen voor de begunstigde.

Grantors kunnen verschillende soorten trustfonds-accounts openen. Enkele van de meest voorkomende soorten zijn een pensioenfonds, een vermogens- of educatief trustfonds, een liefdadigheidsfonds en een inkomen- en kinderfonds. Vaak maken ouders en grootouders een trustfonds voor kinderen om de uitgaven voor een minderjarige te volgen. Een dergelijk account kan ook worden ingesteld om de privacy van een rijke persoon te beschermen, aangezien testamenten openbare documenten zijn en trusts privé zijn.

Het opzetten van een trustfondsaccount biedt financiële voordelen voor zowel de begunstigde als de verlener. Door activa in een trust te beschermen, garandeert een schenker dat eigendom, contant geld of aandelen worden toegewezen aan een bepaalde begunstigde na zijn of haar overlijden of scheiding. Belastingvoordelen vragen ook om dit type account. Federale en nationale overheden bieden over het algemeen vermogens-, schenk- en inkomstenbelastingvoordelen voor verleners van trustfondsen.