Qu'est-ce que la planification fiscale des entreprises?
La planification fiscale des entreprises est le processus dans lequel les sociétés s'engagent pour anticiper et, dans de nombreux cas, minimiser les obligations fiscales. Presque tous les pays du monde taxent les entreprises sur différents fronts. Les bénéfices sont presque toujours soumis à l'impôt, de même que les acquisitions, les avantages et programmes des employés et les actifs de l'entreprise. En prenant part à la planification fiscale des entreprises, les dirigeants peuvent structurer leurs organisations de manière à maximiser les déductions et radiations possibles et à réduire au minimum les impôts dus.
Il n’existe pas de solution unique en matière de planification fiscale des entreprises. C'est plus une méthodologie large qu'un protocole fixe, et ce qui est bon pour une entreprise n'est pas nécessairement sage pour une autre. Les techniques de planification efficaces dans un lieu donné sont rarement utiles outre-frontières ou en vertu de lois différentes.
Les conséquences fiscales et les lois varient d’une juridiction à l’autre. Même au sein de pays et d’États donnés, il existe différents types d’impôts et de règles en fonction de la taille, du type et de l’échelle de la société. Les sociétés à responsabilité limitée sont taxées différemment des entreprises constituées en société, par exemple. La planification fiscale des entreprises est un moyen de planification d'entreprise qui reconnaît et corrige les conséquences fiscales connues.
Les sociétés multinationales doivent être particulièrement attentives aux différences de juridiction au moment de l’imposition. Dans un contexte plus global, la planification fiscale des entreprises consiste souvent à comprendre les différences nationales autant qu’à réduire les passifs. Pour la plupart des gens, la planification fiscale implique à la fois de comprendre les règles et de trouver des moyens de payer moins.
La planification implique toujours de dresser l'inventaire des actifs et d'estimer les obligations fiscales bien avant les délais de paiement. Les déductions, les échappatoires et les exclusions pertinentes sont généralement étudiées avec une certaine rigueur. Cela donne aux dirigeants d'entreprise le temps de réagir et de remanier certaines divisions ou dettes afin de tirer profit des avantages fiscaux attendus.
Bien qu'il soit possible de gérer une entreprise sans prévoir les taxes, cela n'est généralement pas conseillé. Les codes fiscaux sont complexes, mais ils sont généralement structurés de manière à récompenser les entreprises qui font des choix judicieux en matière d’investissement ou d’emploi. Les entreprises qui ne sont pas au courant peuvent manquer beaucoup d'économies si elles ne font pas l'investissement initial dans la planification fiscale des entreprises.
La plupart des activités de planification fiscale des entreprises sont effectuées par des comptables ou des avocats. Ces professionnels travaillent avec les chefs d'entreprise pour expliquer les règles fiscales en vigueur, puis font des recommandations de changement. Les changements interviennent souvent sous la forme de plans opérationnels et de projets renforcés concernant les actifs, les passifs et la structuration des finances internes. Les grandes entreprises ont souvent ces conseillers parmi leur personnel. Les petites entreprises font souvent appel à des conseillers juridiques externes et à des spécialistes de la comptabilité pour les aider dans la planification stratégique en prévision des impôts.