Wat is bedrijfsbelastingplanning?
Bedrijfsbelastingplanning is het proces dat bedrijven ondernemen om te anticiperen op belastingverplichtingen en deze in veel gevallen te minimaliseren. Bijna elk land ter wereld belast bedrijven op verschillende fronten. Winsten zijn bijna altijd onderworpen aan belastingen, maar dat geldt ook voor overnames, personeelsbeloningen en -programma's en bedrijfsmiddelen. Door zich bezig te houden met de planning van bedrijfsbelasting, kunnen bedrijfsfunctionarissen hun organisaties structureren om mogelijke inhoudingen en afschrijvingen te maximaliseren en uiteindelijk verschuldigde belastingen te minimaliseren.
Er is geen enkele manier om de planning van bedrijfsbelasting te regelen. Het is meer een brede methodologie dan een vast protocol, en wat goed is voor het ene bedrijf, is niet noodzakelijk wijs voor een ander. Planningstechnieken die effectief zijn op één plek, zijn ook zelden handig over de grenzen of onder verschillende wetten.
Belastinggevolgen en wetten verschillen per rechtsgebied. Zelfs binnen bepaalde landen en staten zijn er echter verschillende soorten belastingen en regels op basis van bedrijfsgrootte, type en operationele schaal. Partnerschappen met beperkte aansprakelijkheid worden bijvoorbeeld anders belast dan vennootschappen met rechtspersoonlijkheid. Bedrijfsbelastingplanning is een middel voor bedrijfsplanning dat bekende fiscale gevolgen erkent en omzeilt.
Multinationale ondernemingen moeten in het bijzonder op hun hoede zijn voor verschillen in jurisdictie tijdens belastingtijd. In meer mondiale omgevingen gaat het bij de planning van bedrijfsbelasting vaak om het begrijpen van nationale verschillen evenveel als om het verminderen van verplichtingen. Voor de meeste betekent belastingplanning zowel het begrijpen van de regels als het vinden van manieren om minder te betalen.
Planning omvat altijd het inventariseren van activa en het schatten van belastingverplichtingen ruim voor de betalingstermijnen. Relevante aftrekkingen, mazen en uitsluitingen worden meestal met enige zorgvuldigheid bestudeerd. Dit geeft bedrijfsleiders de tijd om te reageren en bepaalde divisies of schulden opnieuw af te wisselen om te profiteren van verwachte belastingvoordelen.
Hoewel het mogelijk is om een bedrijf te runnen zonder planning voor belastingen, is dit meestal niet aan te raden. Belastingcodes zijn complex, maar zijn meestal gestructureerd om bedrijven te belonen die goede investerings- of werkkeuzes maken. Bedrijven die niet op de hoogte zijn, kunnen veel besparingen mislopen als ze niet de eerste investering doen in de planning van bedrijfsbelasting.
De meeste zakelijke belastingplanning wordt gedaan door bedrijfsaccountants of advocaten. Deze professionals werken samen met bedrijfsleiders om de geldende belastingregels uit te leggen en vervolgens aanbevelingen voor verandering te doen. Veranderingen komen vaak als verbeterde operationele plannen en projectplannen met betrekking tot activa, passiva en de structurering van interne financiën. Grote bedrijven hebben deze adviseurs vaak in dienst. Kleine bedrijven huren vaak externe adviseurs en boekhoudspecialisten in om te helpen met strategische planning in afwachting van belastingtijd.