Was ist Unternehmenssteuerplanung?
Unternehmenssteuerplanung ist der Prozess, mit dem Unternehmen Steuerverbindlichkeiten antizipieren und in vielen Fällen minimieren. Fast jedes Land der Welt besteuert Unternehmen an einer Vielzahl von Fronten. Gewinne sind fast immer steuerpflichtig, aber auch Akquisitionen, Leistungen an Arbeitnehmer und Programme sowie Unternehmensvermögen unter anderem. Durch die Planung von Unternehmenssteuern können leitende Angestellte ihre Organisationen so strukturieren, dass mögliche Abzüge und Abschreibungen maximiert und letztendlich geschuldete Steuern minimiert werden.
Es gibt keinen einheitlichen Weg für die Unternehmenssteuerplanung. Es ist eher eine breite Methodik als ein festes Protokoll, und was für ein Unternehmen gut ist, ist für ein anderes Unternehmen nicht unbedingt klug. Planungstechniken, die an einem Ort effektiv sind, sind auch über Grenzen hinweg oder nach unterschiedlichen Gesetzen selten nützlich.
Steuerliche Konsequenzen und Gesetze variieren je nach Gerichtsstand. Sogar innerhalb bestimmter Länder und Bundesstaaten gibt es jedoch unterschiedliche Arten von Steuern und Vorschriften, die auf Unternehmensgröße, -art und -größe basieren. Kommanditgesellschaften werden anders besteuert als beispielsweise eingetragene Unternehmen. Unternehmenssteuerplanung ist ein Mittel der Unternehmensplanung, das bekannte steuerliche Konsequenzen berücksichtigt und umgeht.
Multinationale Konzerne müssen zum Steuerzeitpunkt besonders vorsichtig sein, wenn es um Unterschiede in der Rechtsprechung geht. In globaleren Umgebungen geht es bei der Unternehmenssteuerplanung häufig darum, nationale Unterschiede zu verstehen und Verbindlichkeiten zu reduzieren. Steuerplanung bedeutet für die meisten, die Regeln zu verstehen und Wege zu finden, um weniger zu zahlen.
Die Planung beinhaltet immer eine Bestandsaufnahme der Vermögenswerte und eine Schätzung der Steuerschulden weit vor den Zahlungsfristen. Relevante Abzüge, Lücken und Ausschlüsse werden in der Regel mit einiger Sorgfalt untersucht. Dies gibt den Unternehmensleitern Zeit, um auf bestimmte Abteilungen oder Schulden zu reagieren und diese neu zu mischen, um von den erwarteten Steuererleichterungen zu profitieren.
Es ist zwar möglich, ein Unternehmen ohne Steuerplanung zu betreiben, in der Regel ist dies jedoch nicht ratsam. Steuercodes sind komplex, werden jedoch normalerweise so strukturiert, dass sie Unternehmen belohnen, die fundierte Investitions- oder Beschäftigungsentscheidungen treffen. Unwissende Unternehmen können eine Menge Einsparungen verpassen, wenn sie nicht die Anfangsinvestition in die Unternehmenssteuerplanung tätigen.
Die meisten Unternehmenssteuerplanungen werden von Wirtschaftsprüfern oder Rechtsanwälten durchgeführt. Diese Fachleute arbeiten mit Unternehmensleitern zusammen, um die geltenden Steuervorschriften zu erläutern und Empfehlungen für Änderungen abzugeben. Änderungen ergeben sich häufig aus erweiterten operativen Plänen und Projektplänen in Bezug auf Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und die Strukturierung der internen Finanzen. In großen Unternehmen sind diese Berater häufig angestellt. Kleine Unternehmen beauftragen häufig externe Berater und Buchhaltungsspezialisten, um bei der strategischen Planung im Vorgriff auf die Steuerzeit zu helfen.