Hoe bereken ik mijn inkomstenbelastingverplichting?
Om de inkomstenbelasting te berekenen, moet een persoon een aantal cijfers overwegen. Afhankelijk van waar de belastingbetaler woont en tot welke entiteit hij belasting moet betalen, moet hij meestal zijn inkomsten optellen en vervolgens de toegestane inhoudingen en kredieten aftrekken. Dit laat een cijfer achter dat het bedrag aangeeft waarop de belastingbetaler belasting moet betalen. Tot slot kan het nodig zijn dat de belastingplichtige een percentage toepast zoals bepaald door het belastingkantoor door zijn aangepaste inkomen te vermenigvuldigen met het belastingpercentage. Het antwoord zou de aansprakelijkheid van de belastingbetaler zijn.
Een goede plek om te beginnen is het uitzoeken van het totale bedrag aan inkomsten dat de persoon voor het jaar heeft ontvangen. Afhankelijk van de voorschriften van de belastingdienst moet een belastingplichtige mogelijk inkomsten opnemen die hij heeft verdiend, bepaalde soorten onverdiende inkomsten en geschenken. Mogelijk moet hij ook inkomsten en rente uit beleggingen opnemen. In sommige gevallen kan onroerend goed dat binnen een belastingtijdvak is verworven ook tellen. Berekeningen van inkomstenbelastingverplichtingen kunnen zelfs dingen omvatten zoals bonussen en tips.
Zodra de belastingbetaler een totaal inkomstenbedrag heeft, is het berekenen van vrijstellingen van inkomstenbelasting de volgende stap. Een belastingvrijstelling stelt een belastingplichtige in staat een deel van zijn inkomsten gescheiden te houden van zijn belastbare inkomsten. In sommige landen is een deel van het inkomen van een belastingbetaler bijvoorbeeld vrijgesteld van belastingen als hij personen ten laste heeft, en hij kan meer vrijstellingen genieten als hij meer dan één persoon ten laste heeft. Er kunnen ook andere soorten vrijstellingen zijn, en elk daarvan kan worden gebruikt om het belastbare inkomen en de totale aansprakelijkheid van de belastingbetaler te verminderen.
De volgende op de lijst zijn inkomstenaftrek. Vaak zijn dit uitgaven die de belastingbetaler had en die van zijn totale inkomsten kunnen worden afgetrokken. In sommige landen kan een belastingbetaler bijvoorbeeld een deel van zijn bedrijfskosten aftrekken van zijn belastbare inkomsten. Sommige belastinginstanties staan ook inhoudingen toe voor zaken als kinderopvang, medische kosten, voor werk gekochte uniformen en verhuiskosten die verband houden met de tewerkstelling.
Na het gebruik van vrijstellingen en aftrekkingen om het belastbare inkomen te verminderen, verwijst een belastingbetaler meestal naar de richtlijnen van de belastingdienst om zijn inkomstenbelasting te berekenen. Op sommige plaatsen gebruikt de belastingbetaler een percentage om zijn aansprakelijkheid te bepalen. Hij kan bijvoorbeeld worden verplicht om 10 procent van zijn inkomen te betalen na vrijstellingen en aftrekkingen. Andere belastinginstanties kunnen van de belastingbetalers verlangen dat zij naar een tabel of andere documentatie verwijzen om de aansprakelijkheid te bepalen, hetgeen het bedrag is dat de belastingbetaler moet betalen.
In sommige belastingjurisdicties kan een belastingbetaler ook belastingkredieten gebruiken om het bedrag dat hij aan belastingen moet betalen te verlagen. Deze kredieten worden vaak toegepast nadat de belastingverplichting is berekend. In plaats van ze te gebruiken om het belastbaar inkomen te verlagen, kan een belastingbetaler ze gebruiken om zijn belastingbetaling te verlagen. Als een belastingplichtige bijvoorbeeld zijn inkomstenbelasting heeft berekend en ontdekt dat hij $ 1000 US Dollars (USD) is verschuldigd, kan hij een belastingvermindering van $ 200 USD toepassen en $ 800 USD aan belastingen betalen in plaats van $ 1000 USD. Een belastingentiteit kan om verschillende redenen belastingkredieten toestaan, waaronder te veel betaalde belastingen in een vorig jaar, een belastingplichtige met een laag inkomen of het adopteren van een kind.