Wie berechne ich meine Einkommenssteuerschuld?
Um die Einkommenssteuerschuld zu berechnen, muss eine Person eine Reihe von Zahlen berücksichtigen. Abhängig davon, wo der Steuerzahler wohnt und zu welcher Körperschaft er Steuern zahlen muss, muss er normalerweise sein Einkommen hinzufügen und dann alle zulässigen Abzüge und Gutschriften abziehen. Dies wird eine Zahl hinterlassen, die den Geldbetrag darstellt, auf den der Steuerzahler Steuern zahlen muss. Schließlich muss der Steuerpflichtige möglicherweise einen von der Steuerbehörde angegebenen Prozentsatz anwenden, indem er sein bereinigtes Einkommen mit dem Steuersatz multipliziert. Die Antwort wäre die Haftung des Steuerzahlers.
Ein guter Anfang ist es, den Gesamtbetrag des Einkommens herauszufinden, das die Person für das Jahr erhalten hat. Abhängig von den Vorschriften der Steuerbehörde muss ein Steuerpflichtiger möglicherweise Einkommen, das er verdient hat, bestimmte Arten von nicht verdientem Einkommen und Geschenke einbeziehen. Er muss möglicherweise auch Erträge und Zinsen aus Kapitalanlagen einbeziehen. In einigen Fällen kann auch das innerhalb eines Steuerzeitraums erworbene Eigentum zählen. Bei der Berechnung der Einkommensteuerpflicht können sogar Boni und Trinkgelder berücksichtigt werden.
Sobald der Steuerzahler einen Gesamtbetrag des Einkommens hat, ist die Berechnung der Einkommensteuerbefreiungen der nächste Schritt. Eine Steuerbefreiung ermöglicht es einem Steuerpflichtigen, einen Teil seines Einkommens von seinem zu versteuernden Einkommen zu trennen. In einigen Ländern beispielsweise ist ein Teil des Einkommens eines Steuerpflichtigen von der Steuer befreit, wenn er unterhaltsberechtigte Personen hat, und er kann weitere Befreiungen in Anspruch nehmen, wenn er mehr als eine unterhaltsberechtigte Person hat. Es kann auch andere Arten von Ausnahmen geben, und jede kann dazu verwendet werden, das zu versteuernde Einkommen und die Gesamtverbindlichkeit des Steuerpflichtigen zu verringern.
Als nächstes stehen Einkommensabzüge auf der Liste. Oft sind dies Ausgaben des Steuerzahlers, die von seinem Gesamteinkommen abgezogen werden können. In einigen Ländern kann ein Steuerpflichtiger beispielsweise einen Teil seiner Geschäftsausgaben von seinem zu versteuernden Einkommen abziehen. Einige Steuerbehörden erlauben auch Abzüge für Dinge wie Kinderbetreuungskosten, Krankheitskosten, für Arbeit gekaufte Uniformen und Umzugskosten, die mit der Beschäftigung zusammenhängen.
Nach Verwendung von Befreiungen und Abzügen zur Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens bezieht sich ein Steuerpflichtiger normalerweise auf die Richtlinien des Finanzamtes zur Berechnung seiner Einkommensteuerschuld. In einigen Fällen verwendet der Steuerzahler einen Prozentsatz, um seine Haftung zu ermitteln. Zum Beispiel kann er aufgefordert werden, 10 Prozent seines Einkommens nach Befreiungen und Abzügen zu zahlen. Andere Steuerbehörden können von Steuerzahlern verlangen, dass sie sich auf eine Tabelle oder andere Unterlagen beziehen, um die Haftung zu bestimmen. Dies ist der Betrag, den der Steuerzahler zahlen muss.
In einigen Steuergebieten kann ein Steuerpflichtiger auch Steuergutschriften verwenden, um den Betrag zu reduzieren, den er in Steuern zahlen muss. Diese Gutschriften werden häufig nach der Berechnung der Steuerschuld angewendet. Anstatt sie zur Senkung des steuerpflichtigen Einkommens zu verwenden, kann ein Steuerpflichtiger sie zur Senkung seiner Steuerzahlung verwenden. Wenn ein Steuerzahler beispielsweise seine Einkommenssteuerschuld berechnet hat und feststellt, dass er 1000 US-Dollar (USD) schuldet, kann er eine Steuergutschrift von 200 USD beantragen und 800 USD an Steuern anstelle von 1000 USD zahlen. Eine Steuerbehörde kann Steuergutschriften aus einer Vielzahl von Gründen gestatten, einschließlich der Überzahlung von Steuern in einem Vorjahr, der Adoption eines Kindes oder des Steuerpflichtigen mit niedrigem Einkommen.