Comment calculer mes obligations fiscales?
Pour calculer l’impôt à payer sur le revenu, une personne doit prendre en compte un certain nombre de chiffres. Selon l'endroit où réside le contribuable et à quelle entité il est tenu de payer des impôts, il devra généralement ajouter son revenu, puis soustraire toutes les déductions et les crédits autorisés. Cela laissera un chiffre qui représente le montant sur lequel le contribuable doit payer des impôts. Enfin, le contribuable peut avoir besoin d'appliquer un pourcentage tel que fourni par l'organisme taxateur en multipliant son revenu ajusté par le taux de pourcentage d'imposition. La réponse serait la responsabilité du contribuable.
Un bon point de départ consiste à déterminer le montant total du revenu que la personne a reçu pour l’année. Selon les réglementations de l'agence fiscale, un contribuable peut avoir à inclure son revenu, certains types de revenus non gagnés et des cadeaux. Il devra peut-être également inclure les revenus et les intérêts des investissements. Dans certains cas, les biens acquis au cours d’une période d’imposition peuvent également compter. Les calculs des passifs d'impôt sur le revenu peuvent même inclure des choses comme des bonus et des pourboires.
Une fois que le contribuable a un revenu total, le calcul des exemptions d’impôts est la prochaine étape. Une exonération fiscale permet à un contribuable de séparer une partie de son revenu de son revenu imposable. Par exemple, dans certains pays, une partie du revenu d'un contribuable est exonérée d'impôt s'il a des personnes à charge et il peut bénéficier de plus d'exemptions s'il a plusieurs personnes à sa charge. Il peut exister d'autres types d'exemptions, chacune pouvant être utilisée pour réduire le revenu imposable et la responsabilité totale du contribuable.
Suivant sur la liste sont déductions sur le revenu. Souvent, le contribuable a des dépenses qui peuvent être déduites de son revenu total. Par exemple, dans certains pays, un contribuable peut déduire de son revenu imposable une partie de ses dépenses d'entreprise. Certains organismes fiscaux permettent également des déductions pour des frais tels que les frais de garde d’enfants, les frais médicaux, les uniformes achetés pour le travail et les frais de déménagement liés à l’emploi.
Après avoir utilisé des exemptions et des déductions pour réduire le revenu imposable, un contribuable se réfère généralement aux directives de l’organisme d’imposition pour calculer son impôt à payer. À certains endroits, le contribuable utilisera un pourcentage pour déterminer sa responsabilité. Par exemple, il peut être tenu de verser 10% de son revenu après les exemptions et les déductions. D'autres organismes taxateurs peuvent exiger des contribuables qu'ils se réfèrent à un tableau ou à d'autres documents pour déterminer leur responsabilité, qui correspond au montant que le contribuable doit payer.
Dans certaines juridictions fiscales, un contribuable peut également utiliser des crédits d’impôt pour réduire le montant qu’il doit payer en impôt. Ces crédits sont souvent appliqués après le calcul de la dette fiscale. Au lieu de les utiliser pour réduire le revenu imposable, un contribuable peut les utiliser pour réduire le paiement de son impôt. Par exemple, si un contribuable a calculé son impôt sur le revenu et découvert qu'il devait 1 000 dollars américains (USD), il peut appliquer un crédit d'impôt de 200 $ US et payer 800 $ US d'impôts au lieu de 1 000 $ US. Une entité fiscale peut autoriser des crédits d’impôt pour diverses raisons, notamment le paiement en trop d’impôts au cours d’une année précédente, le statut de contribuable à faible revenu ou l’adoption d’un enfant.