Jak obliczyć zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego?
Aby obliczyć zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego, osoba musi wziąć pod uwagę kilka liczb. W zależności od tego, gdzie mieszka podatnik i od jakiego podmiotu jest zobowiązany do płacenia podatków, zwykle będzie musiał dodać swój dochód, a następnie odjąć wszelkie dozwolone odliczenia i ulgi. To pozostawi cyfrę reprezentującą kwotę pieniędzy, na którą podatnik musi płacić podatki. Wreszcie, podatnik może potrzebować zastosować procent określony przez agencję podatkową, mnożąc swój skorygowany dochód przez stawkę procentową podatku. Odpowiedzią byłaby odpowiedzialność podatnika.
Dobrym miejscem na początek jest ustalenie całkowitej kwoty dochodu, jaką dana osoba otrzymała w ciągu roku. W zależności od przepisów agencji podatkowej podatnik może być zobowiązany do uwzględnienia zarobionego dochodu, niektórych rodzajów niezrealizowanych dochodów i prezentów. Może być także konieczne uwzględnienie dochodów i odsetek z inwestycji. W niektórych przypadkach nieruchomości nabyte w okresie podatkowym również mogą się liczyć. Obliczenia zobowiązania z tytułu podatku dochodowego mogą nawet obejmować takie rzeczy, jak premie i napiwki.
Gdy podatnik osiągnie całkowitą kwotę dochodu, kolejnym krokiem będzie obliczenie zwolnienia z podatku dochodowego. Zwolnienie podatkowe pozwala podatnikowi zachować część jego dochodu osobno od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Na przykład w niektórych krajach część dochodów podatnika jest zwolniona z podatków, jeśli ma na utrzymaniu, i może korzystać z większej liczby zwolnień, jeśli ma więcej niż jedną osobę na utrzymaniu. Mogą istnieć również inne rodzaje zwolnień, a każde z nich może zostać wykorzystane do zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu i całkowitego zobowiązania.
Następne na liście są odliczenia od dochodów. Często są to wydatki poniesione przez podatnika, które można odliczyć od jego całkowitego dochodu. Na przykład w niektórych krajach podatnik może odliczyć część swoich wydatków biznesowych od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Niektóre agencje podatkowe zezwalają również na odliczenia kosztów opieki nad dziećmi, kosztów leczenia, mundurów zakupionych do pracy oraz kosztów przeprowadzki związanych z zatrudnieniem.
Po skorzystaniu ze zwolnień i odliczeń w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu podatnik zazwyczaj odwołuje się do wytycznych agencji podatkowej dotyczących obliczania zobowiązania z tytułu podatku dochodowego. W niektórych miejscach podatnik użyje wartości procentowej, aby obliczyć swoją odpowiedzialność. Na przykład może być zobowiązany do zapłaty 10 procent swojego dochodu po zwolnieniach i potrąceniach. Inne agencje podatkowe mogą wymagać od podatników odwołania się do tabeli lub innej dokumentacji w celu ustalenia odpowiedzialności, czyli kwoty, którą podatnik musi zapłacić.
W niektórych jurysdykcjach podatkowych podatnik może również korzystać z ulg podatkowych w celu zmniejszenia kwoty, którą musi zapłacić z tytułu podatków. Ulgi te są często stosowane po obliczeniu zobowiązania podatkowego. Zamiast wykorzystywać je do zmniejszania dochodu podlegającego opodatkowaniu, podatnik może je wykorzystać do zmniejszenia płatności podatku. Na przykład, jeśli podatnik obliczył swoje zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego i odkrył, że jest winien 1000 USD (USD), może zastosować ulgę podatkową w wysokości 200 USD i zapłacić podatki 800 USD zamiast 1000 USD. Podatek może zezwolić na ulgi podatkowe z różnych powodów, w tym na nadpłatę podatków w poprzednim roku, będąc podatnikiem o niskich dochodach lub adoptując dziecko.