Wat is een pensioensplitsing?

Een pensioensplitsing is een situatie waarin een partij regelt om zijn pensioeninkomen met een andere persoon te splitsen. Vaak gebeurt dit wanneer een persoon zijn pensioen met zijn echtgenoot moet delen, bijvoorbeeld wanneer een paar besluit te scheiden. Soms houdt dit type splitsing echter inkomstenbelasting in, in plaats van een daadwerkelijke geldsplitsing. De stappen die nodig zijn om een ​​pensioensplitsing te bereiken, hangen meestal af van het type splitsing in kwestie en de jurisdictie. In de meeste gevallen kunnen partijen echter pensioensplitsingen voltooien door de vereiste documentatie op te stellen en deze in te dienen bij de juiste organisatie, zoals een pensioenplanbeheerder of een belastingkantoor.

In sommige rechtsgebieden wordt een pensioensplitsing uitgevoerd voor inkomstenbelasting. In Canada kan een persoon bijvoorbeeld tot de helft van zijn pensioeninkomen splitsen met zijn echtgenoot of common law-partner. Interessant is dat dit soort pensioensplitsing niet inhoudt dat fondsen aan de andere persoon worden overgedragen. In plaats daarvan wijst een partij eenvoudig een deel van zijn pensioeninkomen toe aan zijn echtgenoot of common law-partner bij zijn belastingaangifte. Het doel hiervan is om zijn belastbaar inkomen te verlagen en het inkomen toe te voegen aan het belastingrecord van de echtgenoot die in de onderste belastingschijf valt.

Een ander soort pensioensplitsing is een situatie waarin de ene echtgenoot zijn pensioen daadwerkelijk deelt met de andere. Dit gebeurt vaak in het geval van een scheiding. In rechtsgebieden waarin pensioenen als echtelijk eigendom worden beschouwd, moet een persoon mogelijk een deel van zijn pensioen delen met zijn echtgenoot wanneer zij scheiden, ongeacht of hij dit al dan niet wil doen. Als de scheidende echtgenoten geen overeenstemming kunnen bereiken over de verdeling van het pensioen en andere echtelijke zaken, zal een rechter doorgaans de beslissingen voor hen nemen als onderdeel van de echtscheidingsprocedure.

De stappen die een persoon moet nemen om een ​​pensioensplitsing te initiëren, zijn meestal afhankelijk van het rechtsgebied en het soort pensioensplitsing dat hij hoopt te bereiken. In de meeste gevallen zijn er formulieren in te vullen voor een pensioensplitsing. In rechtsgebieden die pensioensplitsing toestaan ​​met het oog op besparingen op de inkomstenbelasting, moeten beide partijen gewoonlijk een formulier ondertekenen en een kopie ervan bij hun individuele belastingaangifte voegen. Wanneer een pensioen tijdens een echtscheidingsprocedure wordt gesplitst, is het echter vaak noodzakelijk om de pensioenplanbeheerder documentatie te verstrekken om de splitsing van de fondsen te initiëren.