Hva er en pensjonsinndeling?
En pensjonsdeling er en situasjon der en part arrangerer å dele sin pensjonsinntekt med en annen person. Ofte skjer dette når en person må dele pensjonen sin med sin ektefelle, for eksempel når et par bestemmer seg for å skilles. Noen ganger involverer imidlertid denne typen splittelse inntektsskatter i stedet for en faktisk splittelse av penger. Trinnene som kreves for å oppnå en pensjonsdeling avhenger vanligvis av den aktuelle splittelsen og jurisdiksjonen. I de fleste tilfeller kan imidlertid parter fullføre pensjonsinndelinger ved å utarbeide nødvendig dokumentasjon og arkivere den hos den aktuelle organisasjonen, for eksempel en pensjonsplanadministrator eller et skattebyrå.
I noen jurisdiksjoner utføres en pensjonsdeling for inntektsskatt. I Canada kan for eksempel en person dele opp til halvparten av pensjonsinntekten med sin ektefelle eller felles lovpartner. Interessant nok innebærer denne typen pensjonsdelinger ikke overføring av midler til den andre personen. I stedet tildeler en part ganske enkelt en del av pensjonsinntekten til ektefellen eller allmenningsrettslig partner på selvangivelsen. Hensikten med dette er å redusere hans skattepliktige inntekt og legge inntekten på skatteprotokollen til ektefellen som faller i nedre skatteklasse.
En annen type pensjonsdeling er en situasjon der den ene ektefellen faktisk deler pensjonen sin med en annen. Dette skjer ofte i tilfelle en skilsmisse. I jurisdiksjoner der pensjoner regnes som ekteskapelig eiendom, kan en person måtte dele en del av pensjonen sin med sin ektefelle når de skilles, uten hensyn til om han ønsker å gjøre det eller ikke. Hvis de fraskilte ektefellene ikke kan bli enige om hvordan de skal dele opp pensjon og annen ekteskapelig eiendom, vil en dommer vanligvis ta avgjørelsene for dem som ledd i skilsmissesaken.
Trinnene en person må ta for å sette i gang en pensjonsdeling avhenger vanligvis av jurisdiksjonen og typen pensjonsdeling han håper å oppnå. I de fleste tilfeller er det skjemaer å fullføre for en pensjonsdeling. For eksempel i jurisdiksjoner som tillater pensjonsoppdeling i form av besparelser i inntektsskatt, er begge parter vanligvis nødt til å signere et skjema og legge ved en kopi av det til deres individuelle selvangivelse. Når en pensjon deles under skilsmissesaksbehandling, er det imidlertid ofte nødvendig å gi pensjonsplanadministratoren dokumentasjon for å sette i gang splittelsen av midlene.