Vad är en pensionsdelning?
En pensionsdelning är en situation där en part arrangerar att dela sin pensionsinkomst med en annan person. Ofta inträffar detta när en person måste dela sin pension med sin make, till exempel när ett par bestämmer sig för att skilja sig. Ibland innebär emellertid denna typ av uppdelning inkomstskatter snarare än en faktisk uppdelning av pengar. Stegen som krävs för att åstadkomma en pensionsdelning beror vanligtvis på typen av delning i fråga och jurisdiktion. I de flesta fall kan emellertid parter slutföra pensionsdelningar genom att förbereda nödvändig dokumentation och arkivera den till lämplig organisation, till exempel en pensionsplanadministratör eller en skattebyrå.
I vissa jurisdiktioner utförs en pensionsdelning för inkomstskatt. Till exempel i Kanada kan en person dela upp till hälften av sin pensionsinkomst med sin make eller samlag. Intressant nog innebär denna typ av pensionsdelning inte att överföra några medel till den andra personen. Istället tilldelar en part helt enkelt en del av sin pensionsinkomst till sin make eller samhällsrättspartner på sin självdeklaration. Syftet med detta är att minska hans beskattningsbara inkomst och lägga till inkomst på skatteposten för den make som faller i den nedre skatten.
En annan typ av pensionsdelning är en situation där en make faktiskt delar sin pension med en annan. Detta händer ofta vid skilsmässa. I jurisdiktioner där pensioner betraktas som äktenskaplig äganderätt kan en person behöva dela en del av sin pension med sin make när de skiljer sig, utan hänsyn till om han vill göra det eller inte. Om de skilsmässande makarna inte kan komma överens om hur man delar upp pensionen och annan äktenskaplig egendom, kommer en domare vanligtvis att fatta besluten för dem som en del av skilsmässoförfarandet.
De steg som en person måste vidta för att inleda en pensionsdelning beror vanligtvis på jurisdiktion och vilken typ av pensionsdelning han hoppas kunna utföra. I de flesta fall finns det formulär att fylla i för en pensionsdelning. Till exempel, i jurisdiktioner som tillåter pensionsdelning för inkomstskattbesparingar, måste båda parter vanligtvis underteckna ett formulär och bifoga en kopia av det till sina individuella skattedeklarationer. När en pension delas upp under skilsmässoförfaranden är det dock ofta nödvändigt att förse pensionsplanadministratören med dokumentation för att inleda uppdelningen av medlen.