Hva er en konsentrasjonskonto?

En konsentrasjonskonto er et sentralt sted for å holde fond. Slike kontoer gjør at penger kan settes inn og utbetalinger uten hver transaksjon som innebærer øyeblikkelig tilgang til andre kontoer. De kan brukes av banker, vanligvis til interne transaksjoner, eller av kunder for å administrere visse typer andre kontoer. Mange som støtter bruk av konsentrasjonsregnskap hevder at de effektiviserer kontanthåndteringen. Det er imidlertid kritikere som hevder at disse beretningene kan lette ulovlig aktivitet.

For å forstå en konsentrasjonskonto, kan det hjelpe å tenke på en felles kontrollkonto. Midler kan settes inn og tas ut av alle kontoinnehavere uten å vurdere hvem pengene er involvert i hver transaksjon. På samme måte er konsentrasjonsregnskap bassenger av fond som ofte brukes av finansinstitusjoner til å behandle interne transaksjoner, for eksempel fondsoverføringer.

I banknæringen er hastighet og bekvemmelighet en viktig faktor. Støttespillere fremhever ofte disse egenskapene som funksjoner i konsentrasjonsregnskap, og insisterer på at de gjør kontanthåndtering enklere og mer effektiv. Noen bankkunder bruker også konsentrasjonskontoer for å administrere sine individuelle kontoer. Dette sees ofte hos selskaper som har nullbalanse-kontoer.

Som navnet antyder, er en null-saldo-konto hvor kontoinnehaveren normalt ikke ønsker å beholde en saldo. Som en funksjon kjent som feiing, ofte på slutten av dagen, blir penger som gjenstår på en slik konto flyttet til en konsentrasjonskonto. Hvis det gjøres debiteringer mellom feier som lar kontoen være underfinansiert, kan midler flyttes fra konsentrasjonskontoen til nullbalansekontoen.

I noen tilfeller etableres denne typen systemer med de som har kontomål. Når en klient setter et mål, bestemmer han eller hun hvor mye penger han eller hun ønsker å opprettholde på en gitt konto. Konsentrasjonskontoen brukes deretter for å opprettholde den balansen, som fungerer som en finansieringskilde eller et sted for å holde midler, avhengig av behovet.

Noen ganger blir konsentrasjonsregnskap utsatt for kritikk på grunn av risikoen for at de kan brukes til å lette ulovlige aktiviteter, for eksempel hvitvasking. Behandlingen av en finansiell transaksjon etterlater generelt spor. Etter at transaksjonen er gjennomført, på et senere tidspunkt, hvis gjennomgått, kan informasjon som autoriserende part eller kundens kontonummer bestemmes. Det er imidlertid bekymringer for at aggregering av fond i en konsentrasjonskonto innebærer risikoen for å skille viktig informasjon fra bestemte fond eller transaksjoner.