Hva er en null balansekonto?

En null balansekonto, eller ZBA, er en finansiell konto som brukes til å betale, men som ikke opprettholder en løpsbalanse. Et eksempel på denne typen kontoer vil være en virksomhetskontrollkonto som brukes til å betale leverandører av selskapet, men bare inneholder nok midler til å dekke sjekkene som er utstedt. Generelt oppnås finansieringen fra en annen konto under kontroll av virksomheten.

Det er flere grunner til å bruke denne typen kontoer. En av de største fordelene ved å opprettholde en saldo på null i sjekkkontoen er at organisasjonens ressurser kan holdes på andre økonomiske kontoer som betaler mer renter. Dette betyr at organisasjonens midler tjener penger for selskapet, og bare blir flyttet inn på sjekkekontoen rett før sjekkene skal presenteres for betaling. Som et resultat kan selskapet tjene en betydelig renteinntekt i løpet av kalenderåret.

En annen grunn til å opprettholde en null balansekonto er at det er mye lettere å spore transaksjonene knyttet til kontoen. I en tidsalder der debetkort ofte er knyttet til å sjekke kontoer, hjelper en null balansetilnærming til å sikre at all bruk av disse kortene bare blir gjort med autorisasjon på forhånd, og når midler er tilgjengelige for å bli overført til kontoen for å dekke kostnadene. Dette nivået av pengestyring kan tjene er mindre sannsynlig at penger som trengs for å dekke driftsutgifter vil bli brukt til tilfeldige kjøp.

Zero Balance -kontoen er et godt verktøy for å administrere ressurser når inntektsbeløpet et selskap har, er nær gjeldsbeløpet som må slippes ut på kort sikt. Det er viktig for selskapet å opprettholde kontoen ved samme institusjon som Master Interest Bearing -kontoen, fordi dette sikrer at midler kan overføres i sanntid eller på LEASt på samme virkedag. Bedrifter bør huske på at fondsoverføringer mellom kontoer er underlagt vilkårene for bruk for den aktuelle finansinstitusjonen.