Co je účet nulového zůstatku?

Účet nulového zůstatku nebo ZBA je finanční účet, který se používá k provedení plateb, ale neudržuje běžící zůstatek. Příkladem tohoto typu účtu by byl účet pro kontrolu podniku, který se používá k placení prodejců společnosti, ale obsahuje pouze dostatek finančních prostředků na pokrytí vydaných šeků. Obecně je financování získáno z jiného účtu pod kontrolou podniku.

Existuje několik důvodů pro použití tohoto typu účtu. Jednou z největších výhod udržování rovnováhy nuly na kontrolním účtu je to, že zdroje organizace mohou být drženy na jiných finančních účtech, které platí více úroků. To znamená, že finanční prostředky organizace vydělávají peníze pro společnost a jsou přesunuty pouze na kontrolní účet těsně předtím, než mají být šeky předloženy k platbě. Výsledkem je, že společnost může v průběhu kalendářního roku získat značné množství úrokových výnosů.

Dalším důvodem pro zachování účtu nulové rovnováhy je to, že je mnohem snazší sledovat transakce spojené s účtem. Ve věku, kdy jsou debetní karty často vázány na kontrolu účtů, pomáhá přístup k nulovému rovnováze zajistit, aby jakékoli použití těchto karet bylo provedeno pouze s povolením předem a kdy jsou k dispozici prostředky, které mají být převedeny na účet, aby pokryly poplatky. Tato úroveň správy peněz může dosáhnout méně pravděpodobné, že peníze potřebné na pokrytí provozních nákladů budou použity pro náhodné nákupy.

Účet nulového zůstatku je dobrým nástrojem pro správu zdrojů, pokud je částka příjmu, který společnost má, blíže částce dluhu, který musí být v krátkodobém horizontu splněn. Je však důležité, aby společnost udržovala účet ve stejné instituci jako účet hlavního zájmu, protože to zajišťuje, že prostředky mohou být převedeny v reálném čase nebo na LEASt ve stejný pracovní den. Podniky by měly mít na paměti, že převody fondů mezi účty podléhají podmínkám používání platných pro konkrétní finanční instituci.