Co je to účet nulového zůstatku?

Účet s nulovým zůstatkem (ZBA) je finanční účet, který se používá k provádění plateb, ale neudržuje běžný zůstatek. Příkladem tohoto typu účtu by mohl být obchodní kontrolní účet, který se používá k platbám prodejcům společnosti, ale obsahuje pouze dostatek prostředků na pokrytí vydaných šeků. Obecně se financování získává z jiného účtu pod kontrolou podniku.

Existuje několik důvodů, proč používat tento typ účtu. Jednou z největších výhod udržování nulového zůstatku na běžném účtu je to, že zdroje organizace mohou být drženy na jiných finančních účtech, které platí více úroků. To znamená, že finanční prostředky organizace vydělávají pro společnost peníze a jsou přesunuty na běžný účet těsně předtím, než mají být šeky předloženy k platbě. V důsledku toho může společnost v průběhu kalendářního roku vydělat značnou část úrokových výnosů.

Dalším důvodem pro vedení účtu s nulovým zůstatkem je to, že je mnohem snazší sledovat transakce spojené s účtem. Ve věku, kdy jsou debetní karty často spojeny s běžnými účty, pomáhá přístup s nulovým zůstatkem zajistit, aby se jakékoli použití těchto karet provádělo pouze s předstihem a kdy jsou k dispozici prostředky, které budou převedeny na účet k pokrytí poplatků. . Tato úroveň správy peněz může způsobit, že je méně pravděpodobné, že peníze potřebné na pokrytí provozních nákladů budou použity na náhodné nákupy.

Účet nulového zůstatku je dobrým nástrojem pro správu zdrojů, když se výše příjmu, kterou má společnost, blíží výši dluhu, který je třeba v krátkodobém horizontu vyrovnat. Je však důležité, aby společnost vedla účet ve stejné instituci jako hlavní úročený účet, protože to zajišťuje, že prostředky lze převádět v reálném čase nebo alespoň ve stejný pracovní den. Podniky by měly mít na paměti, že převody prostředků mezi účty podléhají podmínkám použití platným pro konkrétní finanční instituci.