Jakie są różne rodzaje odliczeń przed opodatkowaniem?

Odliczenia przed opodatkowaniem to wydatki, które podatnicy mogą odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu w celu zmniejszenia ogólnego obciążenia podatkowego. Przepisy określające, które pozycje podatnicy mogą odpisać, różnią się w zależności od kraju, ale zwykle odliczenia przed opodatkowaniem obejmują wydatki na edukację, składki na konto emerytalne i koszty opieki zdrowotnej. Wiele krajów ma wielopoziomowe systemy podatku dochodowego, a możliwość odliczenia wydatków pozwala wielu podatnikom wpaść w niższe przedziały podatkowe.

Rządy oferują podatnikom możliwość dokonywania potrąceń przed opodatkowaniem, aby zachęcić ludzi do finansowania niezbędnych wydatków, takich jak opieka zdrowotna. W Stanach Zjednoczonych ludzie muszą płacić za swoje prywatne prywatne ubezpieczenie zdrowotne, chociaż wielu pracodawców pokrywa te koszty. Rząd federalny zezwala podatnikom na odpisywanie składek na ubezpieczenie zdrowotne, a także składek na elastyczne konta wydatków, z których konsumenci czerpią fundusze na pokrycie kosztów recepty i współpłacenia za wizytę u lekarza.

Wiele narodów zezwala zarówno konsumentom, jak i podmiotom gospodarczym na odliczanie składek na konta emerytalne. Firmy często oszczędzają pieniądze, finansując konta emerytalne pracowników ze względu na odliczenia przed opodatkowaniem. W Stanach Zjednoczonych wiele firm umożliwia pracownikom zapisanie się na konta emerytalne 401 (k), które są częściowo finansowane zarówno przez pracodawcę, jak i pracownika. Składki są nie tylko naliczane przed opodatkowaniem, ale zainwestowane środki rosną odroczone podatki, więc ludzie płacą federalny podatek dochodowy tylko wtedy, gdy zaczynają wypłacać rachunki w latach emerytalnych. Te same ulgi podatkowe przysługują podatnikom, którzy zakładają Indywidualne Konta Emerytalne (IRA), które często nie obejmują składek pracodawcy.

Właściciele domów często mogą wykorzystywać składki opłacone na ubezpieczenie domów i opłaty związane z odsetkami hipotecznymi jako odpisy podatkowe. Inwestorzy, którzy są właścicielami wielu nieruchomości na wynajem, mogą zazwyczaj odpisać jedynie podatki i koszty ubezpieczenia związane z ich głównym domem. Przepisy podatkowe dotyczące działalności gospodarczej zezwalają niektórym inwestorom na odpisywanie kosztów działalności gospodarczej, aw niektórych krajach odsetki od pożyczek na nieruchomości inwestycyjne są klasyfikowane jako wydatki biznesowe. Inne typowe potrącenia związane z biznesem stosowane przez osoby prowadzące działalność na własny rachunek obejmują koszty utrzymania pojazdów, wydatki na reklamę oraz opłaty związane z rozrywką dla klientów.

Odliczenia przed opodatkowaniem nie są dostępne dla wszystkich. Wysoko zarabiający często nie są w stanie ubiegać się o odliczenie składek na emerytury i kosztów opieki zdrowotnej, a w Stanach Zjednoczonych wielu najlepiej zarabiających musi płacić alternatywny podatek minimalny (AMT), który ma na celu skłonienie osób o ponadprzeciętnych dochodach do płacenia podatków federalnych. W większości krajów obowiązują pewne ograniczenia dochodu dotyczące odliczeń przed opodatkowaniem.