Jakie są najczęstsze zastosowania bilansu Pro Forma?

Oprócz rachunku zysków i strat oraz rachunku kapitałowego właściciela, bilans jest jednym z trzech najczęstszych sprawozdań finansowych wykorzystywanych przez firmy. Bilans pro forma przedstawia przyszłą prognozę rachunków aktywów, pasywów i kapitału własnego firmy. Ten rodzaj bilansu jest wykorzystywany przede wszystkim podczas tworzenia biznesplanu, podczas próby uzyskania kredytu biznesowego lub do celów planowania finansowego.

Bilanse pro forma są często tworzone i uwzględniane w biznesplanach podczas zakładania nowej firmy lub rozwoju firmy. Plan ten określa prognozy finansowe, na które liczą właściciele firmy. Kiedy nowa firma próbuje rozpocząć działalność, firma dokładnie prognozuje, jak będzie wyglądał bilans za rok lub dwa lata. To pozwala inwestorom zobaczyć, czego firma oczekuje w przyszłości. Przy podejmowaniu decyzji o inwestowaniu inwestorzy zazwyczaj patrzą na cały biznes plan.

Banki i inne instytucje kredytowe często wymagają wyciągów pro forma od firm ubiegających się o pożyczki. Wynika to z faktu, że bilans pro forma pomaga pożyczkodawcom określić zdolność firmy do spłaty długów w przyszłości. Gdy firma rozważa połączenie, powszechnie stosuje się również bilans pro forma.

Firmy mogą tworzyć bilanse pro forma do celów związanych z wynikami. Bilans pro forma jest tworzony, a następnie porównywany z faktycznym bilansem organizacji w podanym dniu pro forma. Ten proces daje firmom możliwość porównania prognozowanej wydajności z rzeczywistymi wynikami i oferuje możliwość poprawy rentowności.

Bilans ustala się zgodnie ze standardowym równaniem księgowym: aktywa = pasywa + kapitał własny właściciela. Bilans pro forma jest zaprojektowany w tym samym formacie co typowy bilans i zawiera te same trzy sekcje: aktywa, zobowiązania i kapitał własny właściciela. Dzieli również aktywa na dwie podkategorie: bieżącą i długoterminową.

Aktywa obrotowe są aktywami krótkoterminowymi. Wszelkie aktywa, które można zamienić na gotówkę w ciągu roku, uważa się za aktywa bieżące. Aktywa długoterminowe zawierają większe pozycje, w tym środki trwałe, takie jak wszelkie środki trwałe, które są własnością spółki. Zobowiązania w bilansie pro forma są również podzielone na kategorie krótko- i długoterminowe. Wszelkie długi, które zostaną spłacone w okresie krótszym niż jeden rok, są krótkoterminowe, a wszelkie spłaty przekraczające ten okres są uważane za długoterminowe.