Co to jest wierzytelność netto?

Należność netto to suma należności spółki w rachunku bieżącym, pomniejszona o wszelkie należności uważane za nieściągalne. Z tego punktu widzenia należność netto można zdefiniować jako kwotę bieżących należności, które zgodnie z przewidywaniami firmy zostaną ostatecznie odzyskane. W większości przypadków tego rodzaju dane księgowe są przedstawiane jako odsetek w oficjalnych dokumentach firmy i komunikatach prasowych.

Określenie należności netto jest ważne dla zrozumienia kondycji finansowej firmy. W zależności od dokładnej wartości procentowej wierzytelność może wskazywać, że firma dobrze sobie radzi lub że pewne kwestie należy rozwiązać, zanim zostanie osłabiona stabilność firmy. Wysokie należności, takie jak 95%, wskazują, że spółka znajduje się w dobrej kondycji finansowej. Natomiast jeśli bieżące należności są niższe niż 80%, właściciele i funkcjonariusze chcieliby zidentyfikować przyczyny stosunkowo dużej kwoty nieściągalnych długów i ustalić, co można zrobić, aby poprawić wskaźnik rotacji należności w przyszłości.

Firmy wszystkich typów i rozmiarów starają się generować jak najwyższy procent należności netto. Nierzadko firmy ustalają cel polegający na utrzymaniu odsetka nieściągalnych długów na poziomie nie większym niż 2%. To z kolei oznaczałoby, że firma cieszy się należnością netto w wysokości 98% i wykonuje zadanie zbierania zaległych faktur z dużą wydajnością.

Gdy procent należności netto spadnie poniżej kwoty, którą firma uznaje za godziwą, zwykle podejmuje się kroki w celu ustalenia, jaki rodzaj długu pozostaje niespłacony, jak długo ten dług się przedawnił oraz co można zrobić, aby spłacić te zobowiązania. W niektórych przypadkach wiąże się to z przekazaniem kont klientów, które są poważnie przeterminowane z powodu agencji windykacyjnej. Ponieważ agencje tego typu rutynowo zatrzymują część środków, które gromadzą w imieniu klientów, oznacza to, że pierwotny właściciel długu prawdopodobnie odpisze różnicę między kwotą otrzymaną za pośrednictwem agencji windykacyjnej a saldem wykazanym w należnościach. . Alternatywnym podejściem jest sprzedaż długu bezpośrednio innej firmie za niewielki procent całkowitej kwoty należnej, spisanie różnicy i całkowite usunięcie tej kwoty z należności.

Niższa niż pożądana należność netto może również powodować zmiany w sposobie udzielania kredytu przez przedsiębiorstwo lub w sposobie zarządzania konkretnymi kontami klientów. Firma może wdrożyć bardziej rygorystyczne kwalifikacje kredytowe, ułatwiając w ten sposób eliminację potencjalnych klientów, którzy rzadziej utrzymują aktualność swoich kont. W przypadku starszych sprawców zaległości firma może wymagać, aby ci klienci uregulowali stare salda przed uzyskaniem dostępu do dodatkowych towarów lub usług. W niektórych przypadkach poważnie nieuczciwy klient może zostać całkowicie porzucony i nie może ponownie współpracować z dostawcą.