Che cos'è un credito netto?
Un credito netto è il totale dei crediti correnti di una società, meno uno di quei crediti considerati inesigibili. Da questo punto di vista, un credito netto può essere definito come l'ammontare dei crediti correnti che un'impresa anticipa alla fine verrà incassato. Nella maggior parte dei casi, questo tipo di dati contabili è presentato come percentuale nei documenti ufficiali della società e nei comunicati stampa.
L'identificazione del credito netto è importante per comprendere la salute finanziaria di un'azienda. A seconda della percentuale esatta, il credito può indicare che l'attività sta andando bene o che determinati problemi devono essere affrontati prima che la stabilità della società venga compromessa. Un credito elevato, come il 95%, indicherebbe che la società è in buone condizioni finanziarie. Al contrario, se il credito corrente è inferiore all'80%, i proprietari e gli ufficiali vorrebbero identificare i motivi della quantità relativamente elevata di crediti in sofferenza e determinare cosa si può fare per migliorare il rapporto di rotazione dei crediti in futuro.
Le aziende di ogni tipo e dimensione si sforzano di generare la più alta percentuale possibile di crediti netti. Non è insolito per le aziende stabilire un obiettivo di mantenere la percentuale di crediti in sofferenza non superiore al 2%. Ciò a sua volta significherebbe che il business gode di un credito netto del 98% e sta gestendo il compito di incassare fatture in sospeso con una grande efficienza.
Quando la percentuale di un credito netto scende al di sotto di ciò che la società considera un importo equo, di solito vengono prese misure per identificare quale tipo di debito è rimasto in essere, quanto tempo è scaduto e cosa si può fare per estinguere tali obbligazioni. In alcuni casi, ciò comporta il passaggio degli account dei clienti che sono seriamente passati a causa di un'agenzia di recupero crediti. Poiché agenzie di questo tipo trattengono abitualmente una parte dei fondi raccolti per conto dei clienti, ciò significa che il proprietario originale del debito probabilmente cancellerà qualsiasi differenza tra l'importo ricevuto tramite l'agenzia di riscossione e il saldo che appare nei crediti . Un approccio alternativo è quello di vendere il debito a un'altra impresa per una piccola percentuale dell'importo totale dovuto, cancellare la differenza e cancellare completamente tale importo dai crediti.
Un credito netto non desiderabile può anche causare cambiamenti nel modo in cui un'azienda estende il credito o nella gestione di specifici clienti. L'azienda può implementare qualifiche di credito più rigorose, semplificando lo screening dei potenziali clienti che hanno meno probabilità di mantenere aggiornati i propri conti. Per i clienti più anziani che sono delinquenti, la società potrebbe richiedere che tali clienti saldino i saldi precedenti prima di ricevere l'accesso a beni o servizi aggiuntivi. In alcuni casi, un cliente gravemente delinquente può essere abbandonato del tutto e non gli è permesso di fare nuovamente affari con il fornitore.