Co to jest przepływ gotówki?
Napływ środków pieniężnych jest terminem używanym do opisania wszelkich funduszy otrzymanych przez organizację w wyniku jej działalności. Napływ może wynikać przede wszystkim z wszelkich towarów lub usług sprzedawanych konsumentom, ale może również obejmować zwrot z działalności inwestycyjnej prowadzonej przez firmę lub inny rodzaj organizacji, a także wszelkie działania pożyczkowe lub finansowe, które organizacja może oferować. Zasadniczo prawie każdy rodzaj dochodu organizacji można określić jako wpływ środków pieniężnych.
W zależności od rodzaju zaangażowanej organizacji istnieje zwykle pewne podstawowe źródło wpływów pieniężnych, które jest powiększone o jedno lub więcej pomocniczych źródeł dochodów. Firmy zazwyczaj otrzymują większość napływu środków pieniężnych ze sprzedaży produktów konsumentom, fakturowania tych zamówień, a następnie otrzymywania płatności za te zakupy. Jednocześnie firma może również wykorzystywać część swoich zasobów do inwestowania w inne spółki, poprzez zakup emisji obligacji lub akcji. Istnieje nawet możliwość, że firma zdecyduje się na sfinansowanie pewnego rodzaju przedsięwzięcia, być może w formie pożyczki. W takim przypadku odsetki uzyskane z pożyczki uważa się za wpływ środków pieniężnych.
Inne typy organizacji mogą polegać na napływie środków pieniężnych innego rodzaju. Organizacje non-profit, takie jak organizacje charytatywne i religijne, często polegają na obietnicach i otwartych darowiznach jako głównych źródłach tego rodzaju napływu. Często organizacje te mogą inwestować w różnego rodzaju papiery wartościowe w celu generowania dodatkowych źródeł dochodów, które stanowią wsparcie oprócz darowizn. W wyniku odpowiedzialnego inwestowania organizacja jest w stanie wykorzystać część tych darowizn na bieżące operacje, jednocześnie zwiększając użyteczność darowizn, wykorzystując tę część do tworzenia trwałych źródeł dochodów, które pomagają w utrzymaniu działalności organizacji charytatywnej lub innej organizacji w przyszłości.
Napływ środków pieniężnych jest przeciwieństwem tak zwanego wypływu środków pieniężnych. Wprawdzie napływ ma związek z wszelkimi źródłami przychodów lub przychodów, które organizacja otrzymuje, wypływ środków pieniężnych obejmuje wszystkie wydatki, które pokrywa jednostka, takie jak zakup nowego sprzętu lub pokrycie kosztów związanych z codzienną działalnością. Zazwyczaj proces księgowy stosowany przez dowolną organizację będzie dążył do utrzymania równowagi między wpływami i wypływami środków pieniężnych, upewniając się, że jednostka nie popełniła przestępstw w swoich zobowiązaniach, dostosowując swoje zwyczaje wydatkowe, aby pozostawać w granicach napływu środków pieniężnych.