Hvad er pengestrøm?
Kontantstrøm er et udtryk, der bruges til at beskrive alle midler, som en organisation modtager som et resultat af dens aktiviteter. Tilstrømningen kan primært skyldes varer eller tjenester, der sælges til forbrugerne, men kan også omfatte afkast på investeringsaktiviteter, der udføres af en virksomhed eller anden type organisation, samt eventuelle udlåns- eller finansieringsaktiviteter, som organisationen kan tilbyde. I det væsentlige kan næsten enhver form for indkomst til organisationen identificeres som kontantindstrømning.
Afhængig af den involverede organisationstype er der normalt en primær kilde til kontantindstrømning, der suppleres med en eller flere tilknyttede indkomstkilder. Virksomheder modtager normalt størstedelen af tilstrømningen af kontanter fra at sælge produkter til forbrugerne, fakturere disse ordrer og derefter modtage betalinger for disse køb. På samme tid kan en virksomhed også bruge nogle af sine ressourcer til at investere i andre virksomheder, enten ved køb af obligationer eller aktier. Der er endda muligheden for, at en virksomhed kan vælge at finansiere en venture af en eller anden art, muligvis i form af et lån. Når dette er tilfældet, betragtes den rente, der er optjent ved lånet, til at være kontantstrøm.
Andre typer organisationer kan stole på kontantindstrømning af en anden type. Ideelle organisationer som velgørenhedsorganisationer og religiøse organisationer er ofte afhængige af løfter og åbne donationer som hovedkilder til denne type indstrømning. Ofte kan disse organisationer investere i forskellige typer værdipapirer som et middel til at generere yderligere indtægtskilder, der yder støtte, der er ud over donationerne. Som et resultat af ansvarlige investeringer er organisationen i stand til at bruge en del af disse donationer til løbende operationer, samtidig med at de forstærker anvendeligheden af donationer ved at bruge en del til at skabe varige indkomstkilder, der hjælper med at give velgørenhedsorganisationen eller anden organisation mulighed for at fortsætte i fremtiden.
Kontantstrøm er det modsatte af det, der kaldes kontantudstrømning. Mens indstrømning har at gøre med indtægtskilder eller indtægter, der modtages af organisationen, indebærer kontantudstrømning alle udgifter, der betales af virksomheden, såsom at købe nyt udstyr eller betale omkostningerne i forbindelse med den daglige drift. Typisk vil den regnskabsproces, der bruges af enhver organisation, forsøge at opretholde en balance mellem kontantstrøm og udstrømning, og sikre, at virksomheden ikke bliver krænkende af sine forpligtelser ved at tilpasse sine forbrugsvaner til at forblive inden for grænserne for tilstrømningen af kontanter.