Co to jest wypłacalność?
W świecie biznesu i finansów wypłacalność jest terminem używanym w odniesieniu do obecnego poziomu stabilności finansowej powiązanej z firmą lub osobą. Termin ten może również odnosić się do statusu określonego obszaru finansów, takiego jak ubezpieczenie, przepływy pieniężne lub nieruchomości. Zachowanie wypłacalności oznacza sytuację, w której możliwe jest dotrzymanie wszystkich bieżących zobowiązań finansowych zgodnie z warunkami związanymi z każdym długiem, przy jednoczesnym pozostawieniu aktywów pozostałych do innych celów.
Wypłacalność finansowa jest bardzo ważna, niezależnie od tego, czy prowadzi się gospodarstwo domowe, czy przedsiębiorstwo. Osoby i rodziny starają się budować rezerwy aktywów, które zapewniają stabilność gospodarstwa domowego, nawet jeśli główne źródło dochodu zostanie na jakiś czas przerwane lub całkowicie zniknie. Gospodarstwo domowe, które jest wypłacalne, będzie mogło działać bez zobowiązań, które staną się przeterminowane, i nadal pozostaną pewne zasoby po uregulowaniu tych zobowiązań za miesiąc.
W podobny sposób firmy starają się być w sytuacji, w której zawsze są pod ręką aktywa, aby skutecznie i terminowo obsługiwać zadłużenie firmy. W przypadku firmy zasada wypłacalności jest szczególnie ważna. Oznacza to po prostu, że firma ma gotówkę w kasie, aby wywiązać się z bieżących zobowiązań, lub przynajmniej ma aktywa, które można szybko zamienić na gotówkę bez wpływu na zdolność firmy do dalszego funkcjonowania. W przypadku, gdy firma stanie się niewypłacalna i nie będzie w stanie renegocjować istniejącego zadłużenia na warunkach, którymi można zarządzać, istnieje duża szansa, że firma zostanie sprzedana lub po prostu rozwiązana. Wszelkie pozostałe aktywa są sprzedawane, a wpływy są dzielone między różnych wierzycieli, aby uregulować przynajmniej część niespłaconego długu.
Firmy zwykle zwracają szczególną uwagę na tzw. Współczynnik wypłacalności lub margines. Jest to po prostu związek między długiem a aktywami, które obejmują gotówkę lub zasoby, które można szybko zamienić na gotówkę. Dobry margines wypłacalności lub współczynnik wypłacalności to taki, w którym firma ma wystarczającą ilość gotówki na pokrycie bieżącego zadłużenia bez ograniczania innych niezbędnych funkcji biznesowych. Istnieją różne wzory obliczania współczynników wypłacalności i marż, z których wiele obejmuje czynniki istotne dla konkretnej branży, z którą firma jest powiązana.
Terminowa i dokładna rachunkowość finansowa jest jednym z najważniejszych narzędzi oceny marginesów wypłacalności lub wskaźników. Dzięki aktualizacji wszystkich zapisów finansowych znacznie łatwiej jest zidentyfikować trendy, które mogą wskazywać, że gospodarstwo domowe lub firma zbliżają się do niewypłacalności, i podjąć odpowiednie działania w celu przywrócenia poprzedniego poziomu stabilności finansowej.