Che cos'è la solvibilità?

Nel mondo degli affari e della finanza, la solvibilità è un termine che viene utilizzato per fare riferimento all'attuale livello di stabilità finanziaria associato a una società o un individuo. Il termine può anche applicarsi allo stato di una particolare area delle finanze, come assicurazione, flusso di cassa o proprietà. Essere solventi significa essere in grado di onorare tutti gli attuali obblighi finanziari secondo i termini e le condizioni relative a ciascun debito, pur rimanendo attivi per altri scopi.

La solvibilità finanziaria è molto importante, che si tratti di gestire una famiglia o un'azienda. Gli individui e le famiglie cercano di creare riserve di attività che forniscano stabilità alla famiglia, anche se la principale fonte di reddito viene interrotta per un certo periodo o scompare del tutto. Una famiglia che è solvente sarà in grado di funzionare senza obbligazioni scadute e che rimarranno ancora alcune risorse dopo che tali obbligazioni sono state estinte per il mese.

Allo stesso modo, le aziende cercano di trovarsi in una posizione in cui ci sono sempre risorse a disposizione per gestire il debito aziendale in modo efficiente e tempestivo. Per un'azienda, il principio della solvibilità di liquidità è particolarmente importante. Ciò significa semplicemente che l'azienda dispone di liquidità per onorare le obbligazioni attuali o almeno ha attività che possono essere rapidamente convertite in liquidità senza influire sulla capacità dell'azienda di continuare a funzionare. Nel caso in cui un'azienda diventi insolvente e non sia in grado di rinegoziare il debito esistente in termini che possono essere gestiti, ci sono buone probabilità che la società venga venduta o semplicemente sciolta. Le attività rimanenti vengono vendute e i proventi vengono suddivisi tra vari creditori per estinguere almeno una parte del debito in essere.

Le aziende di solito prestano molta attenzione a ciò che è noto come rapporto di solvibilità o margine. Questa è semplicemente la relazione tra debito e attività che includono liquidità o partecipazioni che possono essere convertite rapidamente in liquidità. Un buon margine o rapporto di solvibilità è quello in cui l'azienda ha abbastanza liquidità a disposizione per far fronte al debito corrente senza limitare altre funzioni aziendali necessarie. Esistono diverse formule per il calcolo dei rapporti e dei margini di solvibilità, molti dei quali riguardano fattori rilevanti per il settore specifico a cui la società è associata.

La contabilità finanziaria tempestiva e accurata è uno degli strumenti più importanti nella valutazione dei margini o dei rapporti di solvibilità. Mantenendo aggiornati tutti i registri finanziari, è molto più facile identificare le tendenze che potrebbero indicare che una famiglia o un'azienda si sta avvicinando all'insolvenza e adottare le misure appropriate per ripristinare il precedente livello di stabilità finanziaria.

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