O que é uma auditoria de gerenciamento de riscos?
Gerenciamento de risco é o processo que uma empresa passa para identificar, avaliar e priorizar riscos. Durante uma auditoria de gerenciamento de riscos, a empresa empregará um indivíduo interno ou externo para revisar as etapas de gerenciamento de riscos que uma empresa tomou. Os auditores revisarão planos específicos de gerenciamento de riscos para garantir que sejam relevantes, oportunos e eficazes. As empresas usarão auditorias como parte do processo de gerenciamento de riscos para garantir que o plano ou os procedimentos não fique obsoleto se não for usado com frequência. Isso também cria uma segregação natural de deveres dentro da empresa. A segregação de tarefas garante que um funcionário não tenha muita responsabilidade ou controle sobre uma função de negócios interna. Outra vantagem dessa separação é garantir que vários funcionários tenham conhecimento do plano de gerenciamento de riscos de uma empresa. Isso garante que oAusência de um funcionário não cria um risco por si só ou dentro da organização.
O uso de um auditor externo para a auditoria de gerenciamento de riscos pode aprimorar ainda mais esse processo para garantir que a empresa tenha criado um plano adequado para gerenciamento de riscos. As empresas de alguns setores também podem se beneficiar do conhecimento de um auditor externo de um setor e da capacidade de oferecer sugestões para revisar o plano de gerenciamento de riscos. As empresas que precisam de certificação de uma agência externa também se beneficiarão de uma auditoria externa de gerenciamento de riscos. Por exemplo, as empresas que buscam fundos de bancos ou credores podem precisar fornecer a declaração de um auditor que detalha o plano da empresa para gerenciar e evitar riscos.
O processo de auditoria de gerenciamento de riscos normalmente segue algumas etapas básicas, embora as auditorias geralmente sejam individuais para cada empresa. A auditoria começará com uma reunião para discutir a auditoria SCOPE e determine quais riscos a equipe de gerenciamento da empresa acredita ser mais perigosa para a empresa. Após esta reunião inicial, os auditores elaborarão um plano por escrito para selecionar uma amostra e os métodos de teste para determinar a eficácia do plano de gerenciamento de riscos da empresa quando comparado à possibilidade de cada risco.
Conduzir uma auditoria normalmente não é um processo frequente. As auditorias são longas e caras, que são duas desvantagens significativas para esse processo. A maioria das empresas realiza uma revisão informal de seu plano de gerenciamento de riscos internamente. As auditorias formais representam uma ocorrência anual ou semestral que permite à empresa passar por uma revisão completa. Na maioria das vezes, essa auditoria será separada da auditoria financeira da empresa, pois os procedimentos são diferentes para cada tipo de auditoria.