Was ist ein Risikomanagement -Audit?
Risikomanagement ist der Prozess, der ein Unternehmen durchläuft, um Risiken zu identifizieren, zu bewerten und zu priorisieren. Während eines Risikomanagement -Audits wird das Unternehmen entweder eine interne oder externe Person einsetzen, um die Risikomanagementschritte zu überprüfen, die ein Unternehmen unternommen hat. Die Prüfer prüfen bestimmte Risikomanagementpläne, um sicherzustellen, dass sie relevant, zeitnah und effektiv sind. Unternehmen werden Audits als Teil des Risikomanagementprozesses verwenden, um sicherzustellen, dass der Plan oder die Verfahren nicht veraltet werden, wenn sie nicht häufig verwendet werden.
Die Trennung der Risikomanagementfunktion vom Risikomanagement -Audit ermöglicht es einem Unternehmen, über ein zweites Augenpaar zur Überprüfung von Risikomanagementplänen zu verfügen. Dies schafft auch eine natürliche Trennung von Pflichten innerhalb des Unternehmens. Durch segregierende Aufgaben stellt ein Mitarbeiter nicht zu viel Verantwortung oder Kontrolle über eine interne Geschäftsfunktion. Ein weiterer Vorteil dieser Trennung besteht darin, sicherzustellen, dass mehrere Mitarbeiter über den Risikomanagementplan eines Unternehmens verfügen. Dies stellt sicher, dass dieDas Fehlen eines Mitarbeiters schafft kein Risiko an und für sich oder innerhalb der Organisation.
Einen externen Prüfer für das Risikomanagement -Audit kann diesen Prozess weiter verbessern, um sicherzustellen, dass das Unternehmen einen angemessenen Plan für das Risikomanagement erstellt hat. Unternehmen in einigen Branchen können auch von dem Wissen eines externen Auditors über eine Branche und die Fähigkeit profitieren, Vorschläge zur Überarbeitung des Risikomanagementplans zu machen. Unternehmen, die eine Zertifizierung von einer externen Agentur benötigen, profitieren auch von einem externen Risikomanagement -Audit. Zum Beispiel müssen Unternehmen, die Gelder von Banken oder Kreditgebern suchen
Der Risikomanagement -Audit -Prozess folgt in der Regel einige grundlegende Schritte, obwohl die Audits in der Regel für jedes Unternehmen individuell sind. Das Audit beginnt mit einem Meeting, um den Audit SCO zu besprechenPE und bestimmen, was das Managementteam des Unternehmens für das Unternehmen am gefährlichsten ist. Nach dieser ersten Besprechung werden die Prüfer einen schriftlichen Plan zur Auswahl einer Stichprobe und der Testmethoden erstellen, um festzustellen, wie effektiv der Risikomanagementplan des Unternehmens im Vergleich zur Möglichkeit jedes Risikos zu sein scheint.
Durchführung eines Audits ist in der Regel kein häufiger Prozess. Audits sind sowohl langwierig als auch teuer, was für diesen Prozess zwei wichtige Nachteile sind. Die meisten Unternehmen führen eine informelle Überprüfung ihres Risikomanagementplans intern durch. Formale Audits stellen ein jährliches oder halbjährliches Ereignis dar, das es dem Unternehmen ermöglicht, sich einer gründlichen Überprüfung zu unterziehen. In den meisten Fällen wird dieses Audit von der Finanzprüfung des Unternehmens getrennt, da die Verfahren für jede Art von Audit unterschiedlich sind.