O que é uma penalidade tributária estimada?
Uma penalidade tributária estimada é uma multa que o Internal Revenue Service (IRS) ou outra agência cobradora cobra quando uma pessoa paga em excesso os impostos estimados ou deixa de pagar esses impostos a tempo. Os indivíduos devem pagar impostos estimados sobre a renda que não estão sujeitos à retenção automática, como renda por conta própria ou receita de juros. O objetivo da penalidade tributária estimada é induzir os indivíduos a pagar impostos voluntariamente. Certas situações podem permitir que uma pessoa obtenha uma renúncia para evitar ter que pagar essa penalidade.
Nos EUA, os residentes devem pagar impostos sobre sua renda à medida que a ganham ou a recebem. Normalmente, um empregador retém certos impostos da renda de um funcionário e o envia ao IRS. Isso não ocorre com todos os tipos de ganhos. Em geral, ninguém retém automaticamente impostos de renda por conta própria, juros, dividendos, receita de aluguel, pensão alimentícia ou outros tipos de ganhos. Essa renda pode estar sujeita a tributação, o que significa que a pessoa que a recebe deve pagar impostos estimados ou sofrer uma penalidade tributária estimada.
Para evitar a penalidade nos EUA, uma pessoa deve pagar impostos no prazo e no valor correto. Os impostos estimados são devidos no dia 15 de abril, junho, setembro e janeiro. Os impostos vencem pontualmente em cada período fiscal, o que significa que você não pode compensar um pagamento insuficiente em um período pagando extra no período seguinte. Um pagamento em atraso ou um pagamento insuficiente resulta em uma penalidade fiscal estimada.
O IRS às vezes concede renúncias à penalidade tributária estimada sob certas circunstâncias. Por exemplo, uma pessoa pode se qualificar para uma isenção se sofrer um acidente, desastre ou enfrentar uma circunstância grave que o impeça de efetuar o pagamento. Além disso, se uma pessoa sofrer uma deficiência ou se aposentar após completar 62 anos no ano anterior ou no ano em que os impostos estimados eram devidos, ela poderá se qualificar para uma isenção. Os indivíduos devem enviar um formulário especial disponível através do IRS para solicitar uma renúncia. Essencialmente, a renúncia à penalidade tributária estimada é impedir a injustiça com indivíduos que não efetuaram pagamentos devido a circunstâncias fora de seu controle.
O IRS fornece o formulário 2210 para calcular a penalidade tributária estimada. É uma forma complexa; os contribuintes podem optar por permitir que o IRS calcule a penalidade e envie a eles uma conta pela penalidade. Obviamente, qualquer pessoa também pode contratar um contador para fazer os cálculos. Também é provável que um profissional tributário saiba como ajudar a estruturar o pagamento de impostos para evitar a penalidade estimada no futuro.