Vad är skiftande tillgångar?

Skifttillgångar är alla tillgångar som är kopplade till en egendom som inte specifikt överlämnas till en stödmottagare. För att äganderätten till tillgångarna ska överföras till de anhöriga måste de tillgångarna först genomgå ett skiljedomsförfarande, som genomförs under regi av en skifterätt som har jurisdiktion i det område där den avlidne har en permanent bosättning. Flera typer av arvstillgångar kan bli föremål för skifterätt, beroende på de lagar som gäller på den plats där testamentet slutligen beviljas.

Ett av de vanligaste exemplen på skifttillgångar är försäkringar där dödsboens namn utgörs av mottagaren av dessa försäkringar. Innan försäkringsbolagen kommer att uppfylla villkoren för försäkring måste domstolen erkänna förvaltaren av boet som auktoriserat att ta emot dessa medel och lägga till dem i boet i enlighet med alla instruktioner som lämnats av den avlidne. Detsamma gäller för alla bank- eller mäklarkonton där boet namnges som mottagare. I jurisdiktioner där lagar om gemenskapsegendom gäller, kan hälften av värdet på dessa tillgångar beordras av domstolen att vidarebefordras till en efterlevande make eller lagligt erkänd partner.

I situationer där den avlidne innehade ett gemensamt ägande av en viss tillgång, måste den delen av ägandet också prövas innan den överförs till boet eller någon annan part enligt domstolens beslut. Vid skifttillgångar av denna typ anses vanliga bestämmelser i ägaravtalet som avser överlevnad av ägandet när en av ägarna försvinner, bindande, och domstolen kommer att förordna att tillgången behandlas i enlighet med dessa bestämmelser.

Det finns flera andra typer av skifttillgångar som kräver uppmärksamhet från en skifterätt. Den avlidnas personliga egendom som inte specifikt är viljad till en stödmottagare, liksom restbeloppet i någon typ av pensionsfond, t.ex. ett individuellt pensionskonto eller en Keogh-plan där boet kallas som mottagare, kommer att kräva någon form av skifterätt verkan. Detta i motsats till tillgångar som betraktas som icke-skiftande tillgångar, till exempel ett bankkonto som förvaras för ett mindreårigt barn, eller investeringar som besättas till en viss välgörenhetsorganisation. Eftersom skiljedomslagstiftningen varierar något från en jurisdiktion till en annan, är det viktigt att rådfråga juridiska yrkesmän om exakta omständigheter som kan kräva att en domstol ska agera innan tillgångar som tillhör en nyligen avliden person kan tilldelas familjemedlemmar eller andra personer av intressera.