Vad är förtroendekonton?

Förtroendekonton är finansiella konton som hanteras av någon på uppdrag av någon annan. Den som förvaltar förtroendet kallas förvaltaren, och i vissa fall kan förvaltaren också vara beviljaren, den som inrättade förtroendet i första hand. Det finns flera sätt på vilka förtroendekonton kan användas, och personer som är intresserade av att inrätta en bör konsultera en advokat och en finansiell rådgivare för att få mer information om deras situation.

I stort sett ingår förtroendekonton i två kategorier: återkallbara förtroenden och oåterkalleliga förtroenden. Ett återkallbart förtroende är ett förtroende som beviljaren behåller kontrollen över. Bidragsgivaren kan besluta att ändra villkoren för förtroendet eller att upplösa det helt. Å andra sidan, med ett oåterkalleligt förtroende, överlämnar bidragsgivaren rätten att kontrollera förtroendet.

En anledning till att inrätta ett förtroende är att skydda fonder, om en bidragsgivare anser att förmånstagaren av förtroendet inte kan hantera fonder självständigt. Föräldrar kan till exempel ställa in förtroende för sina barn som betalar ut pengar vid bestämda intervall eller för fastställda utgifter, med huvuddelen av pengarna kvar som orörliga tills barnen når en viss ålder. Sådana förtroenden används också för att säkerställa att barn får tillgång till ekonomisk säkerhet om en eller båda föräldrarnas död.

Ett förtroende kan också upprättas för att ge människor tillgång till medel snabbt i händelse av en död. I ett enkelt exempel på ett återkallbart förtroende, känt som ett levande förtroende, familjeförtroende, som ska betalas på dödsförtroende eller Totten-förtroende, behåller beviljaren kontrollen och kan fortsätta att betala medel i förtroendet, och när beviljaren dör, medlen i förtroende släpps omedelbart till mottagaren. Detta kringgår skiften och kan ge människor pengar när de behöver dem mest under planeringen för begravningen och hanteringen av gården.

För vissa typer av förtroenden kan det finnas skattemässiga fördelar. När det gäller oåterkalleliga förtroenden, till exempel eftersom förvaltaren avstår från rättigheterna till fonderna, kan hon eller han erbjudas ett skattelättnad. Specifikationerna om beskattning som avser förtroendekonton kan bli mycket komplicerade, och människor skulle vara väl rekommenderade att konsultera skattepersonal innan de fattar några beslut. Det är också viktigt att bekräfta att en skattepersonal har erfarenhet av att hantera fonder för att se till att förtroendekonton är korrekt representerade i skatteregistrering.