Co je zdanitelná událost?

Zdanitelné události jsou jakékoli typy finančních transakcí, které pravděpodobně budou mít pro příjemce určitý druh daňových důsledků. Obecně platí, že pokud z transakce existuje nějaký finanční zisk, lze ji správně označit jako zdanitelnou událost. Jednotlivci i korporace zažijí pravidelně zdanitelnou událost; v některých případech se události, které jsou zdanitelné, vyskytují několikrát v průběhu pracovního dne.

Pokud jde o obchodní praktiky, společnosti podniknou kroky k zajištění nákupu a prodeje tak, aby události vedly k co nejnižšímu zdanění povolenému zákonem. To může znamenat věnovat velkou pozornost načasování nákupů a prodejů, zejména pokud se týkají akumulace a prodeje aktiv společnosti. Jedním z přístupů, který je relativně běžný, je strategické uspořádání jakékoli daňové události tak, aby ji bylo možné vyrovnat jinými legitimními ztrátami.

Pokud jde o investice jednotlivců, zdanitelná událost je často spojena s příjmem výplaty úroků z dividend. Investor může také zažít zdanitelnou událost při prodeji cenných papírů se ziskem nebo při uplatnění opcí na futures, které mají za následek značné výnosy z objednávek. Stejně jako se společnosti mohou rozhodnout zařídit prodej aktiv za účelem minimalizace výše daní splatných v daném období, může se investor také rozhodnout strukturovat načasování provádění příkazů, aby získal nejlepší daňovou výhodu z dlouhodobých a krátkodobých kapitálových zisků .

I když je možné minimalizovat dopad zdanitelné události na celkové daňové zatížení za dané období, je důležité zajistit, aby všechny transakce byly prováděny v souladu se současnými finančními zákony platnými v zemi původu. To znamená porozumět platným zákonům, porozumět tomu, jak se vztahují na různé typy finančního zisku, a obecně spravovat finanční aktiva k nejlepšímu prospěchu. Firemní finanční úředníci se často snaží efektivně řídit každou zdanitelnou událost. Jednotliví investoři mohou často těžit z rady finančních poradců a makléřů ohledně nejlepšího způsobu, jak načasovat jakoukoli daňovou událost a vytvořit tak příznivější daňovou situaci.