¿Qué es la recuperación de la deuda incobrable?

La recuperación de la deuda incobrable es un intento de asegurar un pago parcial o completo de una deuda que se ha cancelado debido a la falta de pago. Las empresas a veces realizan este tipo de actividad después de tomar medidas para designar el monto de la deuda como incobrable dentro de los registros contables de la compañía. Por esta razón, cualquier monto que se recaude como resultado de los esfuerzos de recuperación de la deuda incobrables a menudo se trata como un nuevo ingreso.

Casi todas las empresas han experimentado cierta cantidad de deuda incobrable en un momento u otro. Los bancos a veces descartan los saldos negativos en las cuentas sobregiradas como una deuda incobrable, si los esfuerzos para motivar al cliente a hacer un depósito y restaurar el saldo a cero son infructuosos. Los proveedores de tarjetas de crédito a veces desestiman los saldos de las cuentas como incobrables, en lugar de continuar llevando los saldos en sus cuentas por cobrar. No es inusual que una empresa incluya un elemento presupuestario que se conoce como un subsidio para la deuda incobrable, utilizando los recursos de esa cuenta para cubrir no.deudas ectables. Si bien esto ayuda a mantener precisos los registros contables, no impide la grabación de transacciones posteriores en caso de que tenga lugar la recuperación total o parcial de la deuda incobrable.

Lo que muchos consumidores no se dan cuenta es que una vez que se ha descrito una deuda como mala o incobrable, el negocio aún puede tomar medidas para recuperar al menos parte de la pérdida. Un enfoque es asignar la deuda incobrable a una agencia de cobro, lo que permite que esa entidad avance con los intentos de contactar al deudor y organizar un cronograma de reembolso. Esta solución a menudo requiere que la agencia de cobranza mantenga un porcentaje de la cantidad recolectada como compensación por sus esfuerzos. Una vez que se deduce el porcentaje, el resto del monto recolectado se envía al acreedor original, donde se documenta como una recuperación de una línea de la línea de deuda incobrable.

Un segundo enfoque para la recuperación de la deuda incobrable involucraVes vende la deuda no recolectada a otro negocio. Con esta solución, el acreedor original vende la deuda por un pequeño porcentaje del monto total pendiente. El comprador asume el riesgo de poder cobrar el monto total, mientras que el acreedor original puede registrar una recuperación parcial de la deuda incobrable en sus registros contables, cerrando efectivamente el asunto por completo.

Dado que las empresas tienden a cancelar la deuda incobrable y eliminar el saldo de la deuda de sus cuentas por cobrar, el proceso de recuperación de la deuda incobrable generalmente exige que cualquier parte de la deuda recuperada sea tratada como ingreso. La mayoría de las empresas tienen procedimientos específicos para documentar la fuente de los ingresos, por lo que es posible diferenciar el monto recaudado de otras fuentes de ingresos, como las ganancias de las ventas o los dividendos de las inversiones. En algunos casos, el proceso implica ingresar un conjunto de publicaciones que debiten las cuentas por cobrar y vinculan la transacción a la cancelación original. Esta APProach compensa efectivamente la cancelación al menos en parte, al tiempo que sigue documentando el historial de la transacción desde la fecha de la cancelación hasta el recibo de los ingresos recaudados asociados con la deuda incobrable.