¿Qué es la información financiera fraudulenta?
Información financiera fraudulenta es la acción deliberada de emitir estados financieros engañosos en un esfuerzo por evitar opiniones negativas sobre la estabilidad financiera de un negocio en particular u otro tipo de institución. Yendo mucho más allá de simplemente enfatizar lo positivo y minimizar lo negativo, este tipo de conducta imprudente puede implicar omitir datos relevantes del informe, o incluso alterar las cifras como un medio para engañar a los reguladores, inversores y consumidores en general. En muchas naciones, este tipo de actividad fraudulenta es ilegal y puede conducir no solo a una pérdida de confianza pública sino también severas consecuencias para los propietarios y para el negocio en general.
Es importante tener en cuenta que los informes financieros fraudulentos tienen lugar cuando hay un esfuerzo consciente para engañar a otros con respecto a la condición financiera de una empresa u otra entidad. En lugar de que algunos datos se pasen por alto por accidente, las omisiones intencionales se eligen cuidadosamente para alterar elImagen general creada por los informes financieros que se emiten a los inversores y, en última instancia, al público en general. Por lo general, los documentos de apoyo se alteran como parte de la información financiera fraudulenta, en un esfuerzo por respaldar la falsa impresión. Este engaño adicional solo sirve para aumentar el nivel de duplicidad involucrado. Por el contrario, una omisión involuntaria a menudo se descubre fácilmente leyendo el contenido de los documentos de apoyo e identificando qué información se pasó por alto.
Hay varias razones por las cuales pueden ocurrir informes financieros fraudulentos. A veces, el objetivo es evitar que se detecten el robo de recursos de la compañía. En otras ocasiones, la razón del fraude es hacer posible que una empresa con problemas financieros evite alienar a los inversores actuales o atraer a otros nuevos, y así minimizar las posibilidades de superar los problemas financieros actuales. En EEs su caso, el resultado final transmite datos engañosos a otros, y aumentando sus posibilidades de perder dinero como resultado de su participación en la empresa.
En algunas naciones, las leyes estrictas con respecto al proceso y el contenido de los datos dentro de la información financiera ayudan a proteger a los inversores de informes financieros fraudulentos. Incluso con la incorporación de diversas regulaciones y un sistema que incluye una serie de controles y equilibrios diseñados para limitar el fraude, siempre existe la posibilidad de que este tipo de actividad tenga lugar. Una vez descubierto, muchas naciones hacen posible que la policía tome medidas, y incluye la condena de quienes perpetraron el fraude. No es inusual que las leyes también permitan a los inversores que incurrieron en pérdidas como resultado del fraude buscar reparación mediante una demanda presentada en el tribunal civil apropiado.