O que são relatórios financeiros fraudulentos?

Relatórios financeiros fraudulentos é a ação deliberada de emitir demonstrações financeiras enganosas em um esforço para evitar opiniões negativas sobre a estabilidade financeira de um negócio específico ou outro tipo de instituição. Indo muito além de simplesmente enfatizar o positivo e subestimar o negativo, esse tipo de conduta imprudente pode envolver omitir dados relevantes do relatório ou até alterar os números como um meio de enganar reguladores, investidores e consumidores em geral. Em muitas nações, esse tipo de atividade fraudulenta é ilegal e pode levar a não apenas uma perda de confiança do público, mas também conseqüências graves para os proprietários e para os negócios em geral.

É importante observar que os relatórios financeiros fraudulentos ocorrem quando há um esforço consciente para enganar outras pessoas sobre a condição financeira de uma empresa ou outra entidade. Em vez de alguns dados sendo ignorados por acidente, as omissões intencionais são cuidadosamente escolhidas para alterar oImagem geral criada pelos relatórios financeiros emitidos aos investidores e, finalmente, ao público em geral. Normalmente, os documentos de apoio são alterados como parte dos relatórios financeiros fraudulentos, em um esforço para apoiar a falsa impressão. Esse engano adicional serve apenas para aumentar o nível de duplicidade envolvido. Por outro lado, uma omissão não intencional é frequentemente descoberta facilmente lendo o conteúdo dos documentos de suporte e identificando quais informações foram negligenciadas.

Existem várias razões pelas quais os relatórios financeiros fraudulentos podem ocorrer. Às vezes, o objetivo é impedir que o roubo dos recursos da empresa seja detectado. Em outros momentos, o motivo da fraude é possibilitar para uma empresa com problemas financeiros evitar alienar investidores atuais ou atrair novos e, assim, minimizar as chances de superar os problemas financeiros atuais. Em eCaso, o resultado final transmite dados enganosos a outros e aumentando suas chances de perder dinheiro como resultado de seu envolvimento com a empresa.

Em algumas nações, leis estritas sobre o processo e o conteúdo dos dados nos relatórios financeiros ajudam a proteger os investidores contra relatórios financeiros fraudulentos. Mesmo com a incorporação de vários regulamentos e um sistema que inclui vários cheques e saldos projetados para limitar a fraude, sempre há a chance desse tipo de atividade ocorrer. Uma vez descobertos, muitas nações possibilitam a aplicação da lei, incluindo a condenação daqueles que perpetraram a fraude. Não é incomum que as leis também permitam que os investidores incorreram em perdas como resultado da fraude buscar reparação por meio de uma ação movida no Tribunal Civil apropriado.