Che cos'è il rendiconto finanziario fraudolento?

Rapporti finanziari fraudolenti è l'azione deliberata per l'emissione di bilanci fuorvianti nel tentativo di evitare opinioni negative sulla stabilità finanziaria di una particolare attività o altro tipo di istituzione. Andando ben oltre semplicemente enfatizzando il positivo e minimizzando il negativo, questo tipo di condotta sconsiderata può comportare l'omissione dei dati rilevanti dal rapporto o persino l'alterare i dati come mezzo per ingannare i regolatori, gli investitori e i consumatori in generale. In molte nazioni, questo tipo di attività fraudolenta è illegale e può portare non solo una perdita di fiducia del pubblico ma a gravi conseguenze per i proprietari e per le attività in generale.

È importante notare che i rapporti finanziari fraudolenti si svolgono quando c'è uno sforzo consapevole per indurre in errore gli altri per quanto riguarda le condizioni finanziarie di un'azienda o di altra entità. Invece di alcuni dati trascurati per caso, le omissioni intenzionali sono scelte con cura in modo da modificare ilImmagine complessiva creata dai rapporti finanziari che vengono emessi agli investitori e, in definitiva, al pubblico. In genere, i documenti di supporto vengono modificati nell'ambito dei rapporti finanziari fraudolenti, nel tentativo di sostenere la falsa impressione. Questo ulteriore inganno serve solo ad aumentare il livello di duplicità coinvolta. Al contrario, un'omissione involontaria viene spesso facilmente scoperta leggendo il contenuto dei documenti di supporto e identificando quali informazioni sono state trascurate.

Ci sono una serie di motivi per cui possono verificarsi rapporti finanziari fraudolenti. A volte l'obiettivo è impedire il rilevamento del furto di risorse dell'azienda. Altre volte, il motivo della frode è quello di consentire a una società finanziariamente in difficoltà di evitare di alienare gli investitori attuali o attirarne di nuovi e quindi minimizzare le possibilità di superare gli attuali problemi finanziari. In eCaso, il risultato finale trasmette dati fuorvianti ad altri e aumentando le loro possibilità di perdere denaro a seguito del loro coinvolgimento con l'azienda.

In alcune nazioni, le leggi rigorose riguardanti sia il processo che il contenuto dei dati all'interno dei rapporti finanziari aiutano a proteggere gli investitori da segnalazioni finanziarie fraudolente. Anche con l'incorporazione di vari regolamenti e un sistema che include una serie di controlli e saldi progettati per limitare la frode, c'è sempre la possibilità che questo tipo di attività si svolga. Una volta scoperte, molte nazioni consentono all'esecuzione della legge di agire, fino alla condanna di coloro che hanno perpetrato la frode. Non è insolito che le leggi consentano anche agli investitori che hanno subito perdite a seguito della frode per cercare un risarcimento per mezzo di una causa presentata nel tribunale civile appropriato.