¿Qué es una cuenta diferida?
Las cuentas diferidas son planes o cuentas que permiten acumular recursos en los planes sin la necesidad de pagar impuestos durante el período de acumulación. El pago de los impuestos aplicables se difiere o pospone hasta una fecha posterior, generalmente cuando el titular de la cuenta comienza a realizar retiros. Muchos tipos de planes de jubilación, incluidos los planes IRA y 401 (k), están estructurados como una cuenta diferida.
Uno de los principales beneficios de una estructura de cuenta diferida es la capacidad de posponer o diferir la obligación tributaria hasta una fecha posterior. Los fondos que se colocan en la cuenta diferida se deducen de los ingresos anuales del titular de la cuenta y no están sujetos a impuestos durante el año fiscal actual. Este beneficio ayuda a alentar a las personas a ahorrar para años posteriores, ya que la cantidad de fondos colocados en una cuenta diferida afecta la obligación tributaria total adeudada por el año fiscal. Los impuestos pospuestos se calculan en función de la cantidad de fondos retirados de la cuenta durante un año calendario, en lugar de evaluar el saldo completo al momento de la jubilación. Además de facilitar el ahorro de las personas, el acuerdo de cuenta diferida también alivia la carga tributaria individual.
Incluso en años posteriores, cuando el titular de la cuenta comienza a recibir pagos regulares de la cuenta diferida, es posible estructurar los pagos para que la cantidad de fondos recibidos durante un período fiscal determinado no represente una carga fiscal considerable. Esto puede ser especialmente importante si el individuo ha creado más de un flujo de ingresos para usar durante los años de jubilación. Equilibrar el monto recibido de cada flujo para crear la situación fiscal más ventajosa ayuda a garantizar que haya suficiente dinero para cubrir los gastos básicos de vida sin tener que pagar una gran cantidad de impuestos en el camino.
En general, cualquier tipo de cuenta diferida tiene algún mecanismo establecido para aumentar el saldo en la cuenta de alguna manera que no sean las contribuciones del cheque de pago. En el caso de un plan de jubilación patrocinado por la empresa, el empleador puede igualar cualquier cantidad depositada en la cuenta por el empleado. En el caso de una IRA, el titular de la cuenta gana intereses periódicamente sobre el saldo de la cuenta.
Entre la postergación de impuestos y la oportunidad de aumentar el saldo a través de intereses acumulados o contribuciones equivalentes, una cuenta diferida es una excelente manera de prepararse para el futuro. Si algún tipo de cuenta diferida no está disponible a través de un empleador, es posible establecer una cuenta de este tipo a través de un banco local.