Che cos'è un conto differito?

I conti differiti sono piani o conti che consentono di accumulare risorse nei piani senza la necessità di pagare le tasse durante il periodo di accumulazione. Il pagamento delle imposte applicabili è differito o posticipato a una data successiva, di solito quando il titolare del conto inizia a effettuare prelievi. Molti tipi di piani pensionistici, compresi i piani IRA e 401 (k), sono strutturati come un conto differito.

Uno dei principali vantaggi di una struttura di conto differita è la possibilità di posticipare o differire la passività fiscale a una data successiva. Tutti i fondi che vengono inseriti nel conto differito vengono detratti dal reddito annuale del titolare del conto e non sono soggetti a imposte durante l'anno fiscale in corso. Questo vantaggio aiuta a incoraggiare le persone a risparmiare per gli anni successivi, poiché la quantità di fondi collocati in un conto differito incide sull'imposta totale dovuta per l'anno fiscale. Le imposte posticipate sono calcolate in base all'importo dei fondi prelevati dal conto durante un anno civile, piuttosto che valutare l'intero saldo al momento del pensionamento. Oltre a facilitare il salvataggio delle persone, la disposizione differita del conto alleggerisce anche l'onere fiscale individuale.

Anche negli anni successivi, quando il titolare del conto inizia a ricevere pagamenti regolari dal conto differito, è possibile strutturare i pagamenti in modo tale che l'ammontare dei fondi ricevuti durante un determinato periodo fiscale non rappresenti un onere fiscale considerevole. Ciò può essere particolarmente importante se l'individuo ha creato più di un flusso di entrate da utilizzare durante gli anni della pensione. Il bilanciamento dell'importo ricevuto da ciascun flusso per creare la situazione fiscale più vantaggiosa aiuta a garantire che vi sia abbastanza denaro per coprire le spese di vita di base senza dover pagare molte tasse lungo il percorso.

In generale, qualsiasi tipo di conto differito ha qualche meccanismo in atto per aumentare il saldo del conto in qualche modo diverso dai contributi della busta paga. Nel caso di un piano pensionistico sponsorizzato dall'azienda, il datore di lavoro può corrispondere a qualsiasi importo inserito nel conto dal dipendente. Nel caso di un IRA, il titolare del conto guadagna periodicamente interessi sul saldo del conto.

Tra il rinvio delle imposte e l'opportunità di accrescere l'equilibrio attraverso l'accumulo di interessi o contributi corrispondenti, un conto differito è un modo eccellente per prepararsi al futuro. Se un tipo di conto differito non è disponibile tramite un datore di lavoro, è possibile creare un conto di questo tipo tramite una banca locale.