Co to jest konto odroczone?
Odroczone konta to plany lub konta, które umożliwiają gromadzenie zasobów w planach bez konieczności płacenia podatków w okresie akumulacji. Zapłata obowiązujących podatków jest odroczona lub przełożona na późniejszy termin, zwykle wtedy, gdy posiadacz rachunku zacznie dokonywać wypłat. Wiele rodzajów planów emerytalnych, w tym plany IRA i 401 (k), ma strukturę rachunku odroczonego.
Jedną z głównych zalet struktury odroczonego rachunku jest możliwość odroczenia lub odroczenia zobowiązania podatkowego do późniejszego terminu. Wszelkie środki wpłacane na rachunek odroczony są odejmowane od rocznego dochodu posiadacza rachunku i nie podlegają opodatkowaniu w bieżącym roku podatkowym. Ta korzyść pomaga zachęcić ludzi do oszczędzania na późniejsze lata, ponieważ kwota środków ulokowanych na koncie odroczonym wpływa na całkowite zobowiązanie podatkowe należne za dany rok podatkowy. Odroczone podatki są obliczane na podstawie kwoty środków wypłaconych z konta w ciągu roku kalendarzowego, a nie na podstawie oceny całego salda w momencie przejścia na emeryturę. Oprócz ułatwienia ludziom oszczędzania, odroczone założenie konta zmniejsza również indywidualne obciążenia podatkowe.
Nawet w późniejszych latach, kiedy posiadacz rachunku zaczyna otrzymywać regularne płatności z rachunku odroczonego, możliwe jest takie ustrukturyzowanie płatności, aby kwota środków otrzymanych w danym okresie podatkowym nie stanowiła znacznego obciążenia podatkowego. Może to być szczególnie ważne, jeśli dana osoba stworzyła więcej niż jeden strumień dochodów do wykorzystania w latach emerytalnych. Równoważenie kwoty otrzymywanej z każdego strumienia w celu stworzenia najkorzystniejszej sytuacji podatkowej pomaga zapewnić wystarczającą ilość pieniędzy na pokrycie podstawowych kosztów utrzymania bez konieczności płacenia dużych podatków po drodze.
Ogólnie rzecz biorąc, każdy rodzaj rachunku odroczonego ma pewien mechanizm zwiększania salda na rachunku w inny sposób niż wkład z wypłaty. W przypadku sponsorowanego przez firmę planu emerytalnego pracodawca może dopasować dowolną kwotę wpłaconą na konto przez pracownika. W przypadku IRA posiadacz rachunku okresowo otrzymuje odsetki od salda rachunku.
Odroczenie podatku i możliwość zwiększenia salda poprzez naliczanie odsetek lub dopasowanie składek, odroczony rachunek jest doskonałym sposobem na przygotowanie się na przyszłość. Jeśli jakiś rodzaj odroczonego rachunku nie jest dostępny przez pracodawcę, możliwe jest założenie tego rodzaju rachunku za pośrednictwem lokalnego banku.