Co je odložený účet?

Odložené účty jsou plány nebo účty, které umožňují akumulovat zdroje v plánech bez nutnosti platit daně během akumulace. Platba příslušných daní je odložena nebo odložena na pozdější datum, obvykle poté, co majitel účtu začne provádět výběr. Mnoho typů penzijních plánů, včetně plánů IRA a 401 (k), je strukturováno jako odložený účet.

Jednou z hlavních výhod odložené struktury účtu je možnost odložit nebo odložit daňovou povinnost až na pozdější datum. Veškeré prostředky, které jsou vloženy na odložený účet, jsou odečteny z ročního příjmu majitele účtu a nepodléhají zdanění během běžného daňového roku. Tato výhoda pomáhá lidem motivovat k úsporám na pozdější roky, protože výše prostředků vložených na odložený účet ovlivňuje celkovou daňovou povinnost splatnou za daňový rok. Odložené daně se počítají na základě výše prostředků vybíraných z účtu během kalendářního roku, nikoli na základě posouzení celého zůstatku v době odchodu do důchodu. Odložená úprava účtu spolu s usnadněním ukládání lidem také usnadňuje individuální daňové zatížení.

I v pozdějších letech, kdy majitel účtu začíná dostávat pravidelné platby z odloženého účtu, je možné strukturovat platby tak, aby výše finančních prostředků získaných v daném zdaňovacím období nepředstavovala značné daňové zatížení. To může být zvláště důležité, pokud jednotlivec vytvořil více než jeden tok příjmů pro použití během důchodových let. Vyrovnávání částky obdržené z každého proudu za účelem vytvoření nejvýhodnější daňové situace pomáhá zajistit, že bude dostatek peněz na pokrytí základních životních nákladů, aniž by se muselo po celou dobu platit velké množství daní.

Obecně platí, že jakýkoli typ odloženého účtu má nějaký mechanismus pro zvyšování zůstatku na účtu jiným způsobem než příspěvky ze výplaty. V případě penzijního plánu sponzorovaného společností může zaměstnavatel vyrovnat jakoukoli částku vloženou na účet zaměstnancem. V případě IRA získává majitel účtu úrok z zůstatku na účtu pravidelně.

Mezi odložením daní a možností navýšení zůstatku prostřednictvím nabývání úroků nebo odpovídajících příspěvků je odložený účet vynikajícím způsobem, jak se připravit na budoucnost. Pokud některý typ odloženého účtu není k dispozici prostřednictvím zaměstnavatele, je možné zřídit účet tohoto typu prostřednictvím místní banky.