¿Qué es una nota de proveedor?

También conocida como nota de vendedor, una nota de proveedor es una forma de financiación que un proveedor a veces extenderá a un comprador. Con este acuerdo, el vendedor acepta el pedido del comprador y, en lugar de requerir un pago inmediato, extiende un tipo de financiamiento interno al cliente. Por lo general, una nota del proveedor está asegurada de alguna manera, ya sea con los bienes adquiridos o con algún otro activo que el cliente esté dispuesto a prometer como garantía de la nota.

La estructura de una nota del proveedor puede variar, dependiendo del tipo de términos de préstamo que el vendedor esté dispuesto a extender al comprador. En algunos casos, el acuerdo requerirá evaluar una tasa de interés sobre el saldo pendiente, a menudo con una capitalización anual de ese interés. Cuando este es el caso, el comprador puede acordar remitir una serie de pagos programados regularmente para retirar la deuda con el tiempo, con una frecuencia que varía de mensual a trimestral o semestral. Por lo general, existen disposiciones que rigen el pago anticipado de la nota, específicamente en relación con cualquier tipo de penalizaciones o tarifas por liquidación anticipada.

En términos de duración, una nota del proveedor suele ser un enfoque de financiación a largo plazo, con algunas notas estructuradas para permitir hasta cinco años para liquidar la deuda pendiente. Esto hace que el acuerdo sea viable para las empresas de nueva creación que pueden tener un respaldo sólido y propietarios con una reputación impecable en la industria, pero sin mucho capital de trabajo. En la mejor de las circunstancias, los recursos adquiridos con la ayuda de una nota del proveedor permiten que la empresa comience a generar ingresos desde el principio y se vuelva rentable mucho antes de que la nota se liquide.

Los vendedores que optan por proporcionar financiamiento de notas de proveedor para clientes generalmente requieren algún tipo de verificación de antecedentes y crédito antes de aprobar ese financiamiento. Esto se debe a que los proveedores que usan este método asumen una gran cantidad de riesgo, especialmente si el comprador es una nueva empresa comercial sin historial real o crédito firmemente establecido. Por lo general, la tasa de interés será competitiva con otras opciones de financiamiento y reflejará la evaluación del proveedor de cuánto riesgo se asume. Los proveedores también tienden a tener en cuenta el tipo de garantía que se promete como garantía, incluido el posible valor de reventa de esa garantía en caso de que el comprador deba incumplir antes de que la nota del vendedor se liquide por completo.