Qu'est-ce qu'une banque captive?
Les banques captives sont des institutions financières qui appartiennent en partie ou en totalité à une autre entité et qui sont généralement créées à l’usage exclusif de la ou des sociétés propriétaires de la banque. Il n'est pas rare qu'une banque captive serve de paradis fiscal aux propriétaires. En fonction de la structure de la banque captive, les propriétaires peuvent autoriser un petit nombre de clients à utiliser également les services de la banque, ces clients entretenant généralement une sorte de relation commerciale avec la ou les entités propriétaires.
La gamme de services offerts par une banque captive est généralement très similaire à celle proposée par d’autres institutions bancaires. Tout comme les banques commerciales peuvent octroyer différents types de prêts dans le cadre d’une stratégie de banque d’affaires, l’institution financière captive offre la même chose. Même les services bancaires de base tels que les comptes chèques et d'épargne, les prêts pour voitures et les propriétés résidentielles, et d'autres offres sont disponibles auprès d'une banque captive. La différence est que les services ne sont généralement disponibles que pour un nombre restreint de personnes plutôt que pour le grand public.
L'un des principaux avantages d'une banque captive est la possibilité de créer des avantages fiscaux pour les propriétaires de l'institution et, dans une moindre mesure, pour les autres entités autorisées à obtenir des services de la banque. Dans de nombreux pays, les règles financières applicables aux autres types de banques ne s'appliquent pas aux banques captives. Cela signifie que la banque peut être sollicitée avec des exigences moindres en termes de capital et de garantie, et également avoir un meilleur contrôle sur la manière dont l'entreprise est menée. La raison de l'assouplissement des lois concernant ce type de banque tient au fait que les services ne sont offerts qu'à un groupe relativement restreint, alors que d'autres institutions bancaires sont libres de solliciter des clients de tous les horizons.
L'un des avantages d'une banque captive est la capacité de régler les finances d'un petit groupe de participants d'une manière qui n'est généralement pas possible avec d'autres modèles. Bien que cet arrangement puisse profiter aux utilisateurs des services de la banque, il est important de noter que les protections et garanties associées à d'autres types de banques peuvent ou non être fournies aux clients d'une banque captive. Pour cette raison, la participation à ce type d’arrangement bancaire nécessite un examen minutieux de la manière dont la banque sera organisée et des risques inhérents à cette participation.