Wat is een captive bank?
Banken in gevangenschap zijn financiële instellingen die geheel of gedeeltelijk eigendom zijn van een andere entiteit en die normaal worden gecreëerd voor het exclusieve gebruik van het bedrijf of de bedrijven die eigenaar zijn van de bank. Het is niet ongebruikelijk dat een bank in gevangenschap dienst doet als belastingparadijs voor de eigenaars. Afhankelijk van de structuur van de bank in gevangenschap, kunnen de eigenaren een klein aantal klanten toestaan om ook gebruik te maken van de diensten van de bank, waarbij die klanten meestal een soort zakelijke relatie hebben met de eigenaar of entiteiten.
De reikwijdte van de diensten die worden aangeboden door een bank in gevangenschap zijn meestal erg vergelijkbaar met die van andere bankinstellingen. Net zoals commerciële banken verschillende soorten leningen kunnen verstrekken als onderdeel van een strategie voor merchantbanking, biedt de interne financiële instelling hetzelfde. Zelfs basisbankdiensten zoals betaal- en spaarrekeningen, leningen voor auto's en woningen en andere aanbiedingen worden gevonden bij een bank in gevangenschap. Het verschil is dat de services doorgaans slechts voor een select aantal beschikbaar zijn in plaats van voor het grote publiek.
Een van de belangrijkste voordelen van een bank in gevangenschap is de mogelijkheid om belastingvoordelen te creëren voor de eigenaars van de instelling en in mindere mate voor anderen die diensten van de bank mogen verkrijgen. In veel landen zijn de financiële regels die gelden voor andere soorten banken niet van toepassing op een bank in gevangenschap. Dit betekent dat de bank kan worden gecharterd met lagere vereisten op het gebied van kapitaal en ondersteuning, en ook meer controle heeft over hoe de onderneming wordt geleid. De reden voor de versoepelde wetten die betrekking hebben op dit type bank is te wijten aan het feit dat diensten alleen worden aangeboden aan een relatief kleine groep, terwijl andere bankinstellingen vrij zijn om klanten uit alle lagen van de bevolking te vragen.
Een van de voordelen van een bank in gevangenschap is de mogelijkheid om financiën te regelen bij de kleine groep deelnemers op manieren die meestal niet mogelijk zijn met andere modellen. Hoewel deze regeling in het voordeel kan werken van degenen die gebruik maken van de diensten van de bank, is het belangrijk op te merken dat de beschermingen en garanties die verband houden met andere soorten banken al dan niet worden verstrekt aan de klanten van een bank in gevangenschap. Om deze reden vereist deelname aan dit type bankarrangement een zorgvuldige controle van hoe de bank zal worden georganiseerd en hoeveel risico aan die deelname is verbonden.