Was ist eine Captive Bank?
Captive-Banken sind Finanzinstitute, die sich ganz oder teilweise im Eigentum eines anderen Unternehmens befinden und in der Regel für die ausschließliche Verwendung durch das Unternehmen oder die Unternehmen, deren Eigentümer die Bank ist, gegründet wurden. Es ist nicht ungewöhnlich, dass eine firmeneigene Bank den Eigentümern als Steueroase dient. Abhängig von der Struktur der firmeneigenen Bank können die Eigentümer einer kleinen Anzahl von Kunden gestatten, auch die Dienstleistungen der Bank in Anspruch zu nehmen, wobei diese Kunden normalerweise irgendeine Art von Geschäftsbeziehung mit der besitzenden Einheit oder den besitzenden Einheiten unterhalten.
Der Leistungsumfang einer Captive Bank ähnelt in der Regel dem anderer Bankinstitute. Genauso wie Geschäftsbanken im Rahmen einer Merchant-Banking-Strategie verschiedene Arten von Krediten vergeben können, wird das firmeneigene Finanzinstitut dasselbe anbieten. Sogar grundlegende Bankdienstleistungen wie Scheck- und Sparkonten, Kredite für Autos und Wohnimmobilien sowie andere Angebote werden bei einer firmeneigenen Bank angeboten. Der Unterschied besteht darin, dass die Dienste in der Regel nur wenigen Nutzern zur Verfügung stehen und nicht der breiten Öffentlichkeit zugänglich sind.
Einer der Hauptvorteile einer firmeneigenen Bank ist die Möglichkeit, Steuervorteile für die Eigentümer des Instituts und in geringerem Maße für alle anderen zu schaffen, denen es gestattet ist, Dienstleistungen von der Bank zu beziehen. In vielen Ländern gelten die für andere Arten von Banken geltenden Finanzvorschriften nicht für eine Captive Bank. Dies bedeutet, dass die Bank mit geringeren Anforderungen an Kapital und Deckung gechartert werden kann und auch mehr Kontrolle über die Geschäftsführung hat. Der Grund für die gelockerten Gesetze in Bezug auf diese Art von Bank ist die Tatsache, dass Dienstleistungen nur einer relativ kleinen Gruppe angeboten werden, während andere Bankinstitute Kunden aus allen Gesellschaftsschichten anwerben können.
Einer der Vorteile einer Captive Bank ist die Fähigkeit, die Finanzen unter einer kleinen Gruppe von Teilnehmern auf eine Weise zu ordnen, die mit anderen Modellen normalerweise nicht möglich ist. Obwohl diese Vereinbarung zum Vorteil derjenigen arbeiten kann, die die Dienstleistungen der Bank in Anspruch nehmen, ist es wichtig zu beachten, dass die mit anderen Arten von Banken verbundenen Schutzmaßnahmen und Garantien den Kunden einer firmeneigenen Bank zur Verfügung gestellt werden können oder nicht. Aus diesem Grund erfordert die Teilnahme an dieser Art von Bankvereinbarung eine sorgfältige Prüfung der Organisation der Bank und des mit dieser Beteiligung verbundenen Risikos.