Quels sont les avantages et inconvénients de l'intérêt capitalisé?

Les intérêts capitalisés sont un processus par lequel les prêteurs reportent les paiements d’intérêts sur les prêts consentis à des particuliers et à des entreprises. Ceci est avantageux car les emprunteurs peuvent éviter de dépenser de l'argent pour rembourser le prêt s'ils ne gagnent pas d'argent avec les fonds investis. Les inconvénients sont également présents avec les intérêts capitalisés, le solde principal augmentant généralement pour l'emprunteur, ce qui augmente les paiements futurs. Lorsque les entreprises empruntent des fonds et contractent un emprunt assorti d’une capitalisation des intérêts, l’emprunt doit répondre à des exigences spécifiques. Ces exigences permettent à l'entreprise de comptabiliser le prêt d'une certaine manière, conformément aux normes comptables nationales ou mondiales.

Les trois conditions requises pour les prêts avec intérêts capitalisés incluent: les intérêts courus sur le prêt, les activités commerciales qui garantissent que l’actif atteindra l’utilisation envisagée et les dépenses spécifiques engagées pour l’actif en question. Lorsque le prêt d’une entreprise satisfait à ces trois critères, elle peut comptabiliser les intérêts en les capitalisant au lieu de les passer en charges. La capitalisation dans ces termes signifie l’ajout du montant des intérêts à la valeur de l’actif indiquée dans les documents relatifs au prêt. L'avantage est que l'intérêt contribuera à la richesse économique de la société, en particulier une fois que la société aura remboursé le prêt et que la dette sera retirée de ses livres comptables.

Pour les particuliers, les intérêts capitalisés sont courants sur les prêts d'études. Les étudiants ne sont pas tenus de rembourser leurs prêts avant d'avoir obtenu leur diplôme ou de cesser d'aller à l'école pour d'autres raisons. Le prêteur qui gère le prêt éducatif envoie souvent des relevés indiquant les intérêts capitalisés pour le prêt. L'intérêt nécessitera un remboursement ainsi que tout intérêt futur sur le prêt.

Les inconvénients liés aux intérêts capitalisés sont souvent plus négatifs pour les individus que pour les entreprises. Par exemple, les prêts pour études continueront à générer des intérêts tant que l'emprunteur reste au collège. L'extension du nombre d'années d'obtention du diplôme se traduira par des montants plus élevés d'intérêts capitalisés - ajoutés au solde principal - du prêt. Cela augmentera considérablement le solde principal, augmentant ainsi les paiements d’intérêts futurs pour les prêts. Lorsque l’étudiant commence à rembourser, les paiements vont généralement contre les intérêts actuels, puis les intérêts capitalisés. Le solde du principal initial ne sera réduit que lorsque la tranche des intérêts capitalisés aura été entièrement remboursée. Les entreprises ne sont généralement pas confrontées à ce problème car elles ont souvent plus d’argent pour rembourser le prêt plus rapidement que les particuliers.