Wat is een Discretionary Trust?

Discretionaire trusts zijn trusts of beleggingsfondsenprogramma's die zijn gestructureerd om de beheerder een behoorlijke hoeveelheid speelruimte te geven bij het beheer van de middelen van de trust. In het geval van een beleggingsfonds is de trustee niet beperkt tot beleggingen in bepaalde soorten effecten. Deze benadering van een trustregeling vindt meestal plaats wanneer de cedent veel vertrouwen heeft in het vermogen van de trustee om het discretionaire vertrouwen te beheren ten voordele van alle betrokken personen.

Als het gaat om een ​​trustfonds, geeft een discretionair trust de trustee normaal gesproken algemene richtlijnen voor het beheer van de trust, maar laat de details van het beheer van de trust over aan de discretie van de trustee. Een ouder die bijvoorbeeld een trust voor een minderjarig kind heeft gevestigd, kan de trustee bijvoorbeeld specifiek de bevoegdheid verlenen om geld te betalen dat zal helpen bij de bevordering van de opvoeding van het kind. Met een discretionair vertrouwen is het aan de trustee om te bepalen wat een educatieve kans voor het kind is. Vanuit dit perspectief kan de curator toestemming geven voor het vrijgeven van financiering voor het bijwonen van workshops en seminars die geacht worden de kennisbasis van het kind te vergroten, en het vertrouwen gebruiken om te betalen voor deelname aan een erkende hogeschool of universiteit.

Een discretionair vertrouwen biedt de trustee soms de flexibiliteit om de hoeveelheid financiële steun aan te passen die gedurende een bepaalde periode aan de begunstigden wordt verstrekt. Onder deze voorwaarden kan de trustee ervoor kiezen om de begunstigde een verhoging van de maandelijkse toelage te verstrekken op basis van een stijging van de algemene kosten van levensonderhoud. Tegelijkertijd kan de trustee ervoor kiezen om de maandelijkse toelage te verlagen als er een vermoeden bestaat dat de begunstigde de toelage niet gebruikt zoals de beoogde schenker.

Een discretionaire vertrouwensbenadering wordt vaak gebruikt bij de oprichting van een familietrust. Dit maakt het mogelijk om alle gezinsmiddelen te concentreren in een gemeenschappelijke pool of middelen die vervolgens worden uitbetaald aan gezinsleden die als begunstigden worden erkend. Bij een familietrust zorgt de curator meestal voor de voortdurende investering van de middelen in de trust, zodat de begunstigden een aantal jaren een vast inkomen uit de trust zullen genieten. Door de middelen van het vertrouwen effectief te laten groeien, kan de curator de begunstigden ook helpen wanneer ze een grote aankoop willen doen, zoals een eerste woning, of een carrière nastreven die meer studie vereist dan een basisopleiding van vier jaar.