Che cos'è un trust discrezionale?
I trust discrezionali sono trust o programmi di fondi comuni di investimento strutturati in modo da consentire al fiduciario un discreto margine di manovra nella gestione delle risorse del trust. Nel caso di un fondo comune di investimento, il fiduciario non si limita agli investimenti in particolari tipi di titoli. Questo approccio a un accordo di fiducia di solito avviene quando il concedente ha un alto grado di fiducia nella capacità del fiduciario di gestire la fiducia discrezionale a beneficio di tutte le persone interessate.
Quando si tratta di un fondo fiduciario, un trust discrezionale normalmente fornisce al trustee linee guida generali per l'amministrazione del trust, ma lascia i dettagli della gestione del trust a discrezione del trustee. Ad esempio, un genitore che ha stabilito un trust per un figlio minore può concedere in modo specifico al fiduciario l'autorità di erogare fondi che aiuteranno a promuovere l'istruzione del minore. Con una fiducia discrezionale, spetta al fiduciario determinare ciò che rappresenta un'opportunità educativa per il bambino. Da questo punto di vista, il fiduciario può autorizzare il rilascio di finanziamenti per la partecipazione a seminari e seminari che si ritiene aumentino la base di conoscenze del minore, nonché utilizzare la fiducia per pagare la frequenza in un college o università accreditati.
Un trust discrezionale a volte fornisce al trustee la flessibilità di adeguare l'importo del sostegno finanziario fornito ai beneficiari in un determinato periodo di tempo. In base a questi termini, il fiduciario può scegliere di fornire al beneficiario un aumento di un'indennità mensile, sulla base di un aumento del costo della vita generale. Allo stesso tempo, il fiduciario può scegliere di ridurre l'indennità mensile se si sospetta che il beneficiario non stia utilizzando l'indennità come previsto dal concedente.
Un approccio di fiducia discrezionale è spesso impiegato con l'istituzione di un trust familiare. Ciò consente di concentrare tutti i beni della famiglia in un pool o risorse comuni che vengono poi erogati ai membri della famiglia che sono riconosciuti come beneficiari. Con un trust familiare, il fiduciario di solito provvede al continuo investimento delle risorse nel trust, in modo che i beneficiari godranno di un reddito costante dal trust per un certo numero di anni. L'aumento efficace delle risorse della fiducia consente inoltre al fiduciario di fornire assistenza ai beneficiari quando desiderano effettuare un acquisto importante, come una prima casa, o di perseguire una carriera che richiede più studio di un programma di laurea quadriennale di base.