Co to jest uznaniowe zaufanie?
Fundusze uznaniowe to fundusze powiernicze lub programy wspólnego funduszu, które mają strukturę pozwalającą powiernikowi na swobodę administrowania zasobami trustu. W przypadku funduszu wspólnego powiernika nie ogranicza się do inwestycji w określone rodzaje papierów wartościowych. Takie podejście do umowy powierniczej ma zwykle miejsce, gdy dawca ma wysoki stopień pewności co do zdolności powiernika do zarządzania uznaniowym zaufaniem z korzyścią dla wszystkich zainteresowanych osób.
Jeśli chodzi o fundusz powierniczy, zaufanie uznaniowe zwykle zapewnia powiernikowi ogólne wytyczne dotyczące zarządzania trustem, ale specyfikę zarządzania trustem pozostawia się uznaniu powiernika. Na przykład rodzic, który ustanowił trust dla małoletniego dziecka, może w szczególności udzielić powiernikowi uprawnienia do wydatkowania funduszy, które pomogą w dalszym kształceniu dziecka. Przy zaufaniu powierniczym to do powiernika należy określenie, co stanowi szansę edukacyjną dla dziecka. Z tej perspektywy powiernik może zezwolić na zwolnienie funduszy na udział w warsztatach i seminariach, które, jak się uważa, zwiększą bazę wiedzy dziecka, a także wykorzystać zaufanie do opłacenia uczestnictwa w akredytowanej szkole wyższej lub uniwersytecie.
Uznaniowe zaufanie czasami zapewnia powiernikowi elastyczność w dostosowywaniu kwoty wsparcia finansowego udzielanego beneficjentom w danym okresie. Zgodnie z tymi warunkami powiernik może zdecydować o zapewnieniu beneficjentowi podwyższenia miesięcznego zasiłku w oparciu o wzrost ogólnych kosztów utrzymania. Jednocześnie powiernik może zdecydować o zmniejszeniu dodatku miesięcznego, jeżeli istnieje podejrzenie, że beneficjent nie korzysta z dodatku zgodnie z przeznaczeniem.
Przy ustanawianiu zaufania rodzinnego często stosuje się uznaniowe podejście oparte na zaufaniu. Umożliwia to skoncentrowanie wszystkich aktywów rodziny we wspólnej puli lub zasobów, które są następnie wypłacane członkom rodziny, którzy są uznawani za beneficjentów. W przypadku trustu rodzinnego powiernik zwykle dba o ciągłe inwestowanie zasobów w trust, aby beneficjenci mogli cieszyć się stałym dochodem z trustu przez wiele lat. Skuteczne zwiększanie zasobów trustu pozwala również powiernikowi udzielać pomocy beneficjentom, gdy chcą dokonać dużego zakupu, takiego jak pierwszy dom, lub kontynuować karierę, która wymaga więcej nauki niż podstawowy czteroletni program studiów.