Wat is een familietrustfonds?

Een familietrustfonds is een rechtspersoon die activa en eigendommen bezit die aan andere gezinsleden of begunstigden kunnen worden doorgegeven. Het instellen van activabescherming in de vorm van een familietrust biedt voordelen voor de persoon die de regeling opzet, de zogenaamde gever, en voor de begunstigden. De cedent moet een of meer personen kiezen om als trustee op te treden om de juridische entiteit te beheren. Er moeten ook andere stappen worden genomen voordat activa en eigendommen worden overgedragen naar het trustfonds.

Een familietrust biedt een van de vele financiële opties als het gaat om estate planning. Dit soort vertrouwen houdt rijkdom binnen een gezin door ervoor te zorgen dat alle activa en eigendommen worden overgedragen aan geliefden bij de dood van de schenker. De gever bepaalt wat er in het trustfonds gaat en wie hiervan profiteert. De schenker werkt ook met een trustee die uiteindelijk toezicht houdt op de activa van het familietrustfonds bij het overlijden van de schenker.

Er zijn bepaalde voordelen verbonden aan het opzetten van een familietrustfonds voor zowel de schenker als de begunstigden. Het gezinsvertrouwen biedt bijvoorbeeld een veilige, financiële bron voor familieleden, inclusief minderjarige kinderen. Goed beheer van de account helpt de activa te beschermen en voorkomt dat begunstigden ze verspillen. Bovendien kan de persoon die het trustfonds regelt, soms besparen op inkomsten-, schenkings- en vermogensbelasting. De beschikbaarheid van een familietrustfonds stelt begunstigden in het algemeen ook in staat om de erfopvolging te omzeilen en ervoor te zorgen dat de activa onmiddellijk na de dood van de schenker worden overgedragen.

Naast het kiezen van begunstigden zoals een echtgenoot, kinderen, kleinkinderen of andere familieleden, moet de schenker van het familietrustfonds een of meerdere beheerders kiezen. Een familielid of een goede vriend met solide financiële ervaring kan optreden als een trustee. Een onpartijdige bron van derden, zoals een advocaat in onroerend goed of een financiële trustmaatschappij, kan het trustfonds ook beheren. Meerdere trustees kunnen ook worden aangewezen in het geval dat een trustee sterft of niet in staat is het vermogen te blijven beheren.

Een belangrijke stap bij het opzetten van een familietrustfonds omvat het opstellen van een juridisch document waarin de wensen van de persoon, de namen van de begunstigden, de eigendommen en activa in de trust, de namen van de trustee of trustees, en speciale instructies voor de trustee of groep worden vermeld van beheerders, zoals wanneer en hoe geld aan bepaalde begunstigden kan worden uitbetaald. Het document moet worden gecertificeerd en gedeponeerd bij de advocaat of trustmaatschappij. Afhankelijk van de woonplaats, moet de cedent mogelijk ook een kopie van het vertrouwensdocument indienen bij de registrateur van het aktenbureau of een vergelijkbare overheidsinstantie in dat rechtsgebied. Na voltooiing van het documentatieproces kan de verlener de activa overdragen aan de trust.