Hvad er en familieforvaltningsfond?
En familiefond er en juridisk enhed, der besidder aktiver og ejendom, der skal videregives til andre familiemedlemmer eller modtagere. Etablering af aktivbeskyttelse i form af en familietillid giver fordele for den person, der indstiller arrangementet, kendt som tilskudsmanden, samt til modtagerne. Tilskudsmanden skal vælge en eller flere enkeltpersoner til at fungere som en administrator for at styre den juridiske enhed. Andre skridt skal også tages, før aktiver og ejendom overføres til trustfonden.
En familietillid giver en af mange økonomiske muligheder, når det kommer til fast ejendom. Denne type tillid holder formuen inden for en familie ved at sikre, at alle aktiver og ejendomme videregives til kære efter tilskudsmandens død. Tilskud kontrollerer, hvad der går i trustfonden, og hvem der drager fordel af det. Tilskudsmanden arbejder også med en administrator, der i sidste ende fører tilsyn med aktiverne i familietillægsfonden efter tilskudsmandens død.
Visse fordele findes ved oprettelse af en familiefond for både bevillingsgiveren og modtagerne. For eksempel giver familietilliden en sikker, økonomisk ressource til familiemedlemmer inklusive mindreårige børn. Korrekt styring af kontoen hjælper med at beskytte aktiverne og forhindrer enhver modtager i at spandere dem. Derudover kan den, der arrangerer trustfonden undertiden spare på indkomst-, gave- og ejendomsskatter. Tilgængeligheden af en familietillægsfond gør det også generelt muligt for støttemodtagerne at omgå skifteregler og sørge for, at aktiverne overføres straks efter tilskudsmandens død.
Ud over at vælge modtagere som ægtefælle, børn, børnebørn eller andre pårørende, skal tilskudsmanden til familietillægsfonden vælge en eller flere trustees. En pårørende eller en nær ven med solid økonomisk erfaring kan fungere som en administrator. En uvildig tredjepartskilde, såsom en ejendomsadvokat eller et finansielt tillidsselskab, kan også administrere trustfonden. Flere trustees kan også udpeges i tilfælde af, at en trustee dør eller ikke er i stand til at fortsætte med at forvalte aktiverne.
Et vigtigt trin i oprettelsen af en familietillidsfond involverer udarbejdelse af et juridisk dokument, der skriftligt angiver personens ønsker, navnene på modtagerne, ejendommen og aktiverne i trusten, navne på administratoren eller trustees og særlige instruktioner til administratoren eller gruppen af tillidsfolk, såsom hvornår og hvordan man udbetaler midler til visse modtagere. Dokumentet skal være certificeret og arkiveret til advokaten eller trust-selskabet. Afhængig af bopælsstedet kan tilskudsmanden muligvis også indgive en kopi af tillidsdokumentet til optegnelsesstedet for handlingskontor eller tilsvarende statsorgan i denne jurisdiktion. Efter afsluttet dokumentationsproces kan udbyderen overføre aktiverne til trusten.