Co to jest rodzinny fundusz powierniczy?
Rodzinny fundusz powierniczy to osoba prawna, która posiada aktywa i nieruchomości, które mają zostać przekazane innym członkom rodziny lub beneficjentom. Ustanowienie ochrony majątku w formie trustu rodzinnego zapewnia korzyści zarówno osobie, która zawarła umowę, zwaną dawcą, jak i beneficjentom. Koncesjodawca musi wybrać jedną lub więcej osób, które będą pełnić funkcję powiernika zarządzającego osobą prawną. Przed przeniesieniem aktywów i nieruchomości do funduszu powierniczego należy również podjąć inne kroki.
Rodzinne zaufanie zapewnia jedną z wielu opcji finansowych, jeśli chodzi o planowanie nieruchomości. Ten rodzaj zaufania utrzymuje bogactwo w rodzinie, zapewniając, że wszystkie aktywa i własność przechodzą na bliskich po śmierci dawcy. Koncesjodawca kontroluje, co trafia do funduszu powierniczego i kto z niego korzysta. Koncesjodawca współpracuje również z powiernikiem, który ostatecznie nadzoruje aktywa rodzinnego funduszu powierniczego po śmierci koncesjodawcy.
Istnieją pewne zalety utworzenia rodzinnego funduszu powierniczego zarówno dla dawcy, jak i beneficjentów. Na przykład zaufanie rodzinne zapewnia bezpieczne, finansowe zasoby dla członków rodziny, w tym małoletnich dzieci. Właściwe zarządzanie kontem pomaga chronić aktywa i zapobiega marnowaniu ich przez beneficjenta. Ponadto osoba, która tworzy fundusz powierniczy, może czasem zaoszczędzić na dochodach, darowiznach i podatkach od nieruchomości. Dostępność rodzinnego funduszu powierniczego pozwala również beneficjentom na obejście spadku i zorganizowanie przekazania aktywów niezwłocznie po śmierci ofiarodawcy.
Oprócz wyboru beneficjentów, takich jak małżonek, dzieci, wnuki lub inni krewni, podmiot udzielający rodzinnego funduszu powierniczego musi wybrać jednego lub wielu powierników. Krewny lub bliski przyjaciel z dużym doświadczeniem finansowym może działać jako powiernik. Bezstronnym źródłem zewnętrznym, takim jak pełnomocnik ds. Nieruchomości lub korporacja powiernicza, może również zarządzać funduszem powierniczym. Można również wyznaczyć wielu powierników na wypadek śmierci jednego powiernika lub niemożności dalszego zarządzania zasobami.
Ważnym krokiem w ustanowieniu rodzinnego funduszu powierniczego jest sporządzenie dokumentu prawnego, który stwierdza na piśmie życzenia osoby, nazwiska beneficjentów, majątek i aktywa trustu, nazwiska powiernika lub powierników oraz specjalne instrukcje dla powiernika lub grupy powierników, np. kiedy i jak wypłacić środki niektórym beneficjentom. Dokument musi być uwierzytelniony i złożony w adwokacie lub korporacji powierniczej. W zależności od miejsca zamieszkania, koncesjodawca może również złożyć kopię dokumentu powierniczego w urzędzie rejestrującym w akcie lub równoważnej agencji rządowej w tej jurysdykcji. Po zakończeniu procesu dokumentacji koncesjodawca może przenieść aktywa do trustu.